Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

L’operazione si è concretizzata per mezzo di più contratti tra loro collegati, il cui schema è di seguito
rappresentato:
• cessione pro-soluto, da parte degli originators, di un portafoglio di crediti individuati in “blocco”;
• acquisizione dei crediti da parte del cessionario/emittente - società veicolo - ed emissione da parte di
quest’ultimo di “notes” caratterizzate da un diverso grado di rimborsabilità al fine di reperire mezzi
finanziari;
• sottoscrizione delle “notes” Senior e Mezzanine da parte di intermediari collocatori;
• sottoscrizione da parte dei singoli originators delle notes Serie C – Junior.
I mutui ceduti sono stati selezionati ed identificati dal cedente sulla base dei seguenti criteri generali oggettivi:
• mutui denominati in Euro (ovvero erogati in valuta diversa e successivamente ridenominati in euro);
• mutui il cui debitore principale (o debitori principali, in caso di cointestazioni) rientri in una delle seguenti
categorie: persona fisica, società per azioni, società a responsabilità limitata, società in accomandita
per azioni, società in accomandita semplice, società in nome collettivo, società semplice, società
cooperative;
• mutui i cui debitori principali sono tutti residenti in Italia;
• mutui garantiti da ipoteca di primo grado economico su immobili, intendendosi per tale:
o un'ipoteca volontaria di primo grado legale; ovvero
o un'ipoteca volontaria di grado legale successivo al primo nel caso in cui:
- le ipoteche di grado legale precedente fossero cancellate; ovvero
- le obbligazioni garantite dalle ipoteche di grado legale precedente fossero integralmente
soddisfatte;
• mutui che abbiano almeno una rata comprendente una componente capitale scaduta e pagata;
• mutui il cui rimborso in linea capitale avviene, così come rilevabile alla data di stipula del mutuo o, se
esiste, dell'ultimo accordo relativo al sistema di ammortamento, in più quote secondo il metodo di
ammortamento “alla francese” ossia mutui per i quali tutte le rate sono comprensive di una componente
capitale fissata al momento dell’erogazione, e crescente nel tempo, e di una componente interesse
variabile;
• mutui (1) che, ad eccezione dell’ultima rata scaduta prima della Data di Valutazione, non abbiano rate
scadute e non pagate e (2) in relazione ai quali l’eventuale ultima rata scaduta e non ancora pagata
prima della Data di Valutazione non risulti impagata da più di quindici giorni;
• mutui interamente erogati, in unica soluzione, entro il 31 dicembre 2006, per i quali non sussista alcun
obbligo o possibilità di effettuare ulteriori erogazioni;
• mutui la cui data di scadenza dell'ultima rata secondo il piano di ammortamento originariamente pattuito
cada non oltre il 31 dicembre 2036 (incluso).
Sono tuttavia esclusi dalla cessione i crediti nascenti dai mutui che, pur presentando alla data del 2 maggio
2007 le caratteristiche sopra indicate, presentano altresì alla data del 31 marzo 2007 una o più delle seguenti
caratteristiche:
• mutui che siano stati concessi a enti pubblici;
• mutui che siano stati concessi a enti ecclesiastici;
• mutui classificati alla data di stipulazione come mutui agrari ai sensi dell'articolo 43 del D.lgs. 1993 n. 385;
• mutui che siano stati stipulati con erogazione ai sensi di qualsiasi legge (anche regionale) normativa
che preveda contributi o agevolazioni in conto capitale e/o interessi (cosiddetti mutui agevolati e convenzionati).
Nota integrativa - Parte E |
Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 | 279