Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

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A.3 INFORMATIVA SUL FAIR VALUE A.3.1 TRASFERIMENTI TRA PORTAFOGLI Nel corso dell’esercizio 2010 la Banca ha effettuato trasferimenti di titoli di Stato dal portafoglio Held for Trading al portafoglio Available for sale per un valore nominale complessivo di 48,875 milioni di euro. Nell’esercizio in corso la Banca non ha effettuato ulteriori trasferimenti. A.3.1.1 Attività finanziarie riclassificate: valore contabile, fair value ed effetti sulla redditività complessiva Tipologia di strumento finanziario (1) Portafoglio di provenienza (2) Portafoglio di destinazione (3) Valore di bilancio al dicembre 2012 (4) 170 | Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 Fair value al dicembre 2012 (5) Componenti reddituali in assenza del trasferimento (ante imposte) Valutative (6) Altre (7) Componenti reddituali registrate nell’esercizio (ante imposte) Valutative (8) Titoli di Debito HFT AFS 22.343 22.343 1.717 1.539 1.665 1.591 A.3.1.2 Attività finanziarie riclassificate: effetti sulla redditività complessiva prima del trasferimento Non si provvede alla compilazione della tabella in quanto il trasferimento è avvenuto nell’esercizio 2010. A.3.1.3 Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazione Con il regolamento UE n. 1004/2008 sono state introdotte le modifiche allo IAS n. 39 con riferimento alla riclassifica degli strumenti finanziari. Sulla base delle citate modifiche normative il CdA della Banca ha deliberato nella riunione del 09/12/2010 di riclassificare, con data riclassifica 13 dicembre 2010, le attività finanziarie(titoli di Stato) detenute con finalità di negoziazione per un valore nominale di 48,875milioni di euro alla categoria Available for sale, tenuto conto che la situazione di turbolenza che ha caratterizzato l'andamento dei corsi dei titoli del debito governativo di taluni Paesi UE, ivi compresa l'Italia, non avrebbe consentito di perseguire ragionevolmente gli intenti che avevano giustificato l'iscrizione di detti strumenti finanziari nell'ambito della categoria delle Attività finanziarie di negoziazione, imponendone di fatto la detenzione nel prevedibile futuro o fino a scadenza. A.3.1.4 Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificate Non si sono operate nell’esercizio riclassifiche di attività finanziarie e, pertanto, si omettono le informazioni richieste dall’IFRS 7, par.12A, lettera f). | Nota integrativa - Parte A Altre (9)
A.3.2 GERARCHIA DEL FAIR VALUE A.3.2.1 Portafogli contabili: ripartizione per livelli del fair value Attività/Passività finanziarie misurate al fair value Livello 1 Dicembre 2012 Dicembre 2011 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 887 4.068 - 7.859 3.340 - 2. Attività finanziarie valutate al fair value - 1.092 423 - 1.063 580 3. Attività finanziarie disponibili per la vendita 323.310 16.067 6.887 107.180 2.684 6.887 4. Derivati di copertura - - - - - - Totale 324.197 21.228 7.309 115.039 7.087 7.467 1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione - 252 - - 119 - 2. Passività finanziarie valutate al fair value - 159.021 - - 135.044 - 3. Derivati di copertura - 77 - - 68 - Totale - 159.350 - - 135.231 - Nota integrativa - Parte A | Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 | 171
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