Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

6.2 LA GESTIONE DEI RISCHI
La Cassa nell’espletamento delle proprie attività si trova ad essere esposta a diverse tipologie
di rischio che attendono principalmente alla tipica operatività di intermediazione creditizia
e finanziaria, prevalentemente rischio di credito e talune manifestazioni di rischi operativi
intrinseci all’attività bancaria.
Sulla base di quanto previsto dalle vigenti disposizioni in materia, specifiche informazioni
di carattere qualitativo e quantitativo sui rischi sono fornite nell’ambito della “Parte E” della
Nota Integrativa, dedicata alle “informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura” e
alla quale si rimanda per una più compiuta trattazione.
La Cassa, in ossequio alle disposizioni contenute nella Circolare 263/06 del 27 dicembre 2006
della Banca d’Italia e successive modifiche (“Nuove disposizioni di Vigilanza prudenziale per
le banche”), ha definito un processo di valutazione interna dell’adeguatezza della dotazione
patrimoniale (Internal Capital Adeguacy Process - ICAAP).
Tale processo persegue la finalità di determinare, in ottica sia attuale sia prospettica, il capitale
complessivo necessario a fronteggiare tutti i rischi rilevanti cui la Cassa è esposta. Con riguardo
ai rischi difficilmente quantificabili, nell’ambito del processo viene valutata l’esposizione
agli stessi, sulla base di un’analisi che tiene conto dei presidi esistenti, e sono predisposti/
aggiornati i sistemi di controllo e di attenuazione ritenuti adeguati in funzione della propensione
al rischio definita.
La Cassa determina il capitale interno complessivo mediante un approccio basato sull’utilizzo
di metodologie semplificate per la misurazione dei rischi quantificabili e si avvale di linee
guida per la gestione ed il monitoraggio degli altri rischi non quantificabili.
I rischi identificati dalla normativa di riferimento sono classificati in due tipologie:
• rischi quantificabili, in relazione ai quali la Cassa si avvale di apposite metodologie di
determinazione del capitale interno: rischio di credito e controparte, rischio di mercato,
rischio operativo, rischio di concentrazione (compreso quello geo-settoriale) e rischio di
tasso di interesse del portafoglio bancario;
• rischi non quantificabili, per i quali, non essendosi ancora affermate metodologie adeguate
e condivise di determinazione del relativo capitale interno, non viene determinato
un assorbimento patrimoniale, bensì vengono predisposti adeguati sistemi di controllo
ed attenuazione: rischio di liquidità, rischio residuo, rischio strategico e rischio di reputazione.
Ai fini della determinazione del capitale interno a fronte dei rischi quantificabili, la Cassa utilizza
le metodologie di calcolo dei requisiti patrimoniali regolamentari per i rischi compresi
nel I Pilastro (di credito, controparte, di mercato e operativo) e gli algoritmi semplificati indicati
dalla normativa per i rischi quantificabili rilevanti e diversi dai precedenti (concentrazione
e tasso di interesse del portafoglio bancario).
Per quanto riguarda invece i rischi non quantificabili, come già detto, coerentemente con le
Bilancio 2012 Cassa Rurale di Rovereto - Banca di Credito Cooperativo - Società Cooperativa
Relazione sulla Gestione
97