Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

Descrizione dei sistemi interni di misurazione e controllo dei rischi connessi con l’operatività in cartolarizzazioni.
Il processo di gestione delle cartolarizzazioni è assistito da specifica procedura interna che assegna compiti e
responsabilità alle strutture organizzative coinvolte nelle diverse fasi del processo stesso.
Ciascuna delle banche cedenti esercita l’attività di servicing in relazione allo specifico portafoglio dalla stessa
ceduto, curando la gestione, l'amministrazione e l'incasso dei crediti nonché la gestione dei procedimenti,
in conformità ai criteri individuati nel contratto di servicing. Per tale attività, disciplinata da una procedura
che permette il coordinamento di tutte le attività inerenti avvalendosi delle competenti strutture aziendali, la
Banca riceve una commissione pagata semestralmente pari al 0,25% dell’outstanding calcolato alla Data di
Riferimento immediatamente precedente al semestre di Riferimento e al 6% annuo sugli incassi relativi a posizioni
in default.
In base a quanto previsto dal Contratto di Servicing il portafoglio di ciascuna cartolarizzazione è sottoposto a
monitoraggio continuo sulla base del quale sono predisposti report mensili, trimestrali e semestrale verso la
Società Veicolo e le controparti dell’operazione, con evidenze dello status dei crediti e dell’andamento degli
incassi. Tale informativa costituisce anche la rendicontazione periodica sull’andamento dell’operazione effettuata
all’Alta direzione e al CdA.
Per quanto concerne le procedure per il monitoraggio dei relativi rischi, la Banca continua ad utilizzare gli
strumenti di controllo già esistenti per i crediti in portafoglio.
Come avviene per i crediti non cartolarizzati, l’ufficio Monitoraggio Crediti tiene sotto controllo i ritardi di
pagamento delle rate di mutuo e invia al gestore del cliente evidenza di tale ritardo, invitandolo a seguire la
regolarizzazione della posizione. Di tale attività resta traccia nel sistema informativo aziendale (Sid2000),
come anche delle note del gestore sulla posizione, delle azioni intraprese e che si pensa di intraprendere.
In tal senso il processo di gestione delle cartolarizzazioni è assistito da specifica procedura interna che assegna
compiti e responsabilità alle strutture organizzative. La gestione del rapporto con il cliente spetta al gestore.
Il monitoraggio complessivo del portafoglio cartolarizzato e la predisposizione di apposito report mensile
per la Direzione Generale e relativa informativa al CdA sono curati dall’Ufficio Monitoraggio Crediti.
La predisposizione dei report mensili e trimestrali (redatti su modelli standard uguali per tutte le banche) e
che devono essere inviati alla Società Veicolo viene fatta dall’Ufficio Controllo di gestione, che riepiloga
sinteticamente i dati salienti delle operazioni anche in un’informativa trimestrale alla Direzione e al CdA.
Le operazioni di rinegoziazione, effettuate in conformità e nei limiti previsti dai contratti sottoscritti
nell’operazione e, ove necessario, autorizzate dal rappresentante degli obbligazionisti, avvengono a cura della
Segreteria Fidi, che si occupa anche della contrattualistica connessa alle rinegoziazioni stesse (es. allungamento
durata del mutuo, sospensioni di pagamento, riduzione dello spread/tasso).
Con il proposito di incrementare l’ammontare di attività finanziarie eligible per le operazioni di rifinanziamento
con l’Eurosistema e, quindi, di rafforzare la propria posizione di liquidità, la Banca ha posto in essere,
nel corso dell’esercizio 2012, una operazione di cartolarizzazione multi-originator con l’assistenza
dell’Istituto Centrale di Categoria Cassa Centrale Banca spa.
L’operazione, denominata BCC SME Finance 1, ha previsto l’emissione di titoli senior in unica tranche da
parte della società veicolo BCC SME Finance 1 Srl, per un importo complessivo pari a 1.533 milioni di euro.
L’operazione, inoltre, ha previsto il contestuale riacquisto da parte delle banche originator del complesso delle
passività emesse dalla società veicolo. La Banca ha, pertanto, sottoscritto il 2,24% di tali passività, pari a
euro 34.400.000 per titoli senior e ad euro 14.717.000 per titoli junior, corrispondente alla quota parte delle
passività emesse dal veicolo riferita al complesso delle attività da essa cedute.
La Banca ha effettuato operazioni di finanziamento garantite da titoli ABS sottoscritti nell’ambito della citata
cartolarizzazione per un ammontare pari a euro 34.400.000 nel corso dell’esercizio 2012.
Nota integrativa - Parte E |
Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 | 323