Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

L’utilizzo del sistema evoluto di valutazione del merito creditizio e controllo dei clienti affidati e da affidare,
ha notevoli implicazioni di tipo organizzativo che devono essere attentamente esaminate e affrontate, nel
quadro di un complessivo riesame del sistema dei controlli interni della banca e dei relativi assetti organizzativi
e regolamentari.
Nel contempo sono state attivate le funzionalità per la valutazione di particolari tipologie di clienti (imprese
in contabilità semplificata; imprese a ciclo pluriennale). A tale riguardo assumerà carattere permanente
l’attività di sensibilizzazione, di formazione e di addestramento sia per il personale che per la Direzione della
Banca.
Per quanto concerne l’adeguamento alla nuova regolamentazione prudenziale (che ha trovato applicazione a
partire dal 1° gennaio 2008), la Banca fa riferimento e si attiene alle indicazioni fornite dalla Federazione
Trentina della Cooperazione che ha partecipato alle iniziative promosse a livello nazionale da Federcasse.
A seguito dell’entrata in vigore della nuova disciplina prudenziale e degli approfondimenti e delle considerazioni
sviluppate nell’ambito delle citate iniziative, il CdA della Banca con delibera del 28 febbraio 2008 ha
adottato le relative scelte metodologiche e operative aventi rilevanza strategica.
In particolare, il CdA della Banca ha deliberato di:
• adottare la metodologia standardizzata 21 per il calcolo dei requisiti patrimoniali per il rischio di credito
(I Pilastro);
• utilizzare le valutazioni del merito di credito rilasciate dall’ ECAI Moody’s Investors Service 22 , per la
determinazione dei fattori di ponderazione delle esposizioni ricomprese nel portafoglio “Amministrazioni
centrali e banche centrali” nonché indirettamente di quelle ricomprese nei portafogli “Intermediari
vigilati”, “Enti del settore pubblico” ed “Enti territoriali”. Per le esposizioni che rientrano in tutti
gli altri portafogli si applicano i coefficienti di ponderazione diversificati previsti dalla disciplina
nell’ambito della metodologia standardizzata (cfr. Circ. 263/06, Titolo II, Capitolo 1, Parte prima, sezione
III).
Inoltre, con riferimento al processo interno di valutazione dell’adeguatezza patrimoniale (ICAAP) previsto
dal II Pilastro della nuova regolamentazione prudenziale e al fine di determinare il capitale interno, si rammenta
che il CdA della Banca, con delibera del 28 febbraio 2008 ha optato per l’adozione delle metodologie
semplificate che l’Organo di Vigilanza ha previsto per gli intermediari appartenenti alla classe 3.
Per quanto riguarda, inoltre, l’effettuazione delle prove di stress (stress test), il CdA ha individuato le relative
metodologie di conduzione e dato incarico alla direzione generale della loro esecuzione.
La banca esegue, dunque, periodicamente tali prove di stress attraverso analisi di sensibilità che si concretizzano
nella valutazione degli effetti di eventi specifici sui rischi della Banca.
21 L’adozione della metodologia standardizzata ai fini della determinazione del requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito
comporta la suddivisione delle esposizioni in “portafogli” e l’applicazione a ciascuno di essi di trattamenti prudenziali differenziati,
eventualmente anche in funzione di valutazioni del merito creditizio (rating esterni) rilasciate da agenzie esterne di valutazione del
merito di credito (ECAI).
22 Il declassamento dell’Italia da parte dell’agenzia Moody’s nel luglio 2012, ha portato il giudizio sul debito italiano da A3 con
prospettive negative a Baa2 con prospettive negative. Il downgrading applicato dall'Agenzia, rispetto al mapping della Banca d'Italia,
ha determinato per i rating a lungo termine il passaggio alla classe di merito di credito inferiore, la 3. Conseguentemente,
nell’ambito della metodologia standardizzata, applicata dalla banca per la determinazione del requisito patrimoniale minimo per il
rischio di credito, ha comportato l’innalzamento dal 50 al 100% del fattore di ponderazione applicato alle esposizioni non a breve
termine verso o garantite da intermediari vigilati italiani e alle esposizioni verso o garantite da enti del settore pubblico diverse da
quelle con durata originaria inferiore ai 3 mesi.
Nota integrativa - Parte E |
Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 | 253