Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

Patrimonio supplementare) già previsto - riconosce la possibilità di neutralizzare completamente
le plusvalenze e le minusvalenze rilevate nelle citate riserve a partire dal 1° gennaio
2010. La Banca ha esercitato tale opzione e pertanto il Patrimonio di vigilanza ed i coefficienti
di solvibilità dal 30 giugno 2010 tengono conto di tale disposizione.
La Cassa monitora con estrema attenzione le dinamiche dei differenziali valutativi dei titoli in
argomento anche in ordine alla prevista prossima abrogazione dei filtri prudenziali al patrimonio
di vigilanza a seguito del recepimento del nuovo framework prudenziale (Basilea 3).
La Banca, in ossequio alle disposizioni contenute nella Circolare 263/06 del 27 dicembre 2006
della Banca d’Italia e successive modifiche (“Nuove disposizioni di Vigilanza prudenziale per
le banche”, ha definito un processo di valutazione interna dell’adeguatezza della dotazione
patrimoniale (Internal Capital Adeguacy Process - ICAAP). Tale processo persegue la finalità
di determinare, in ottica sia attuale sia prospettica, il capitale complessivo necessario a fronteggiare
tutti i rischi rilevanti cui la Banca è esposta.
Con riguardo ai rischi difficilmente quantificabili, nell’ambito del processo viene valutata
l’esposizione agli stessi, sulla base di un’analisi che tiene conto dei presidi esistenti, e sono predisposti/aggiornati
i sistemi di controllo e di attenuazione ritenuti adeguati in funzione della
propensione al rischio definita.
Come noto, il nuovo framework prudenziale approvato alla fine del 2010 (Basilea 3), è in
corso di recepimento legislativo a livello comunitario attraverso:
• una nuova Direttiva, la Capital Requirements Directive (la cosiddetta CRD4), che necessiterà
del consueto processo di recepimento negli ordinamenti nazionali e contiene le disposizioni
in materia di autorizzazione all’esercizio dell’attività bancaria, libera prestazione
dei servizi, cooperazione tra le Autorità di vigilanza, II Pilastro, ambito di applicazione
dei requisiti, metodologie per la determinazione dei buffer di capitale;
• un nuovo regolamento, Capital Requirements Regulation (CRR), che disciplina i requisiti
prudenziali che saranno direttamente applicabili alle banche e alle imprese di investimento
che operano nel Mercato Unico. Si tratta dei requisiti che derivano dal nuovo accordo
di Basilea e di quelli già in vigore, in quanto provenienti dalle direttive 2006/48 (sulle
banche) e 2006/49 (sulle imprese di investimento) emesse in attuazione del precedente
accordo (Basilea 2).
Nel mantenere sostanzialmente inalterata l’impalcatura concettuale introdotta con Basilea 2
– correlazione tra dotazione patrimoniale e rischiosità, centralità del processo di autovalutazione
delle banche, Informativa al pubblico - le nuove regole ne comportano un significativo
rafforzamento, in particolare su taluni aspetti in precedenza non adeguatamente regolati
(quali, a titolo esemplificativo il rischio di liquidità e l’interrelazione tra stabilità micro e
macro-prudenziale).
Le principali caratteristiche del nuovo framework sono ormai note.
Vengono innalzati significativamente i livelli di qualità e di quantità del capitale che le banche
devono detenere a fronte dei rischi assunti. In particolare, è stato definito un concetto armonizzato
di capitale bancario di primaria qualità, il common equity tier 1 (CET1), corrispondente
Bilancio 2012 Cassa Rurale di Rovereto - Banca di Credito Cooperativo - Società Cooperativa
Relazione sulla Gestione
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