Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

In Tabella sono riportati i crediti oggetto di copertura specifica per i quali sono state applicate le regole di
hedge accounting previste dallo IAS 39.
I crediti sono indicati al costo ammortizzato, con rilevazione per il fair value del rischio coperto.
Le coperture risultano altamente efficaci, nel realizzare una compensazione nelle variazioni di fair value attribuibili
al rischio coperto durante il periodo per il quale la copertura è designata.
I test, di tipo retrospettivo e prospettico, effettuati a tal fine, sono stati predisposti utilizzando il dollar offset
method.
Alla sottovoce 1.a) "rischio di tasso di interesse" sono riportati mutui a tasso fisso per un costo ammortizzato
di 492 mila euro, coperti da contratti derivati finanziari di copertura - non quotati e senza scambio di capitale
- su tassi di interesse stipulati con controparti di sistema.
7.4 Leasing finanziario
Alla data di bilancio non vi sono crediti derivanti da operazioni di locazione finanziaria.
SEZIONE 8 - DERIVATI DI COPERTURA - VOCE 80
La Banca ha posto in essere derivati, esclusivamente con finalità di copertura, su mutui a tasso fisso; alla fine
dell’esercizio presentano un fair value negativo e trovano esposizione nella Sezione 6 del Passivo.
SEZIONE 9 - ADEGUAMENTO DI VALORE DELLE ATTIVITÀ FINANZIARIE OGGETTO DI
COPERTURA GENERICA - VOCE 90
Alla data di riferimento del bilancio non vi sono attività oggetto di copertura generica.
SEZIONE 10 - LE PARTECIPAZIONI - VOCE 100
La Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza
notevole, di cui al principio IAS27 e IAS28.
Nota integrativa - Parte B |
Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 | 189