Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

18.2 Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio
Componente/Valori Imposta Aliquote
Utile dell'operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico) 2.596
Imposte sul reddito IRES - onere fiscale teorico: (464) 27,50%
Effetti sull'IRES di variazioni in diminuzione dell'imponibile 844 27,50%
Effetti sull'IRES di variazioni in aumento dell'imponibile (2.648) 27,50%
A. Onere fiscale effettivo - imposta IRES corrente (2.267)
Aumenti imposte differite attive 2.155
Diminuzioni imposte differite attive (145)
Aumenti imposte differite passive (5)
Diminuzioni imposte differite passive 5
B. Totale effetti fiscalità differita IRES 2.010
C. Variazioni imposta corrente anni precedenti 309
D. Totale IRES di competenza (A+B) 51
IRAP onere fiscale teorico con applicazione aliquota nominale (differenza tra margine di
intermediazione e costi ammessi in deduzione):
(980) 4,45%
Effetto variazioni in diminuzione del valore della produzione 184 4,45%
Effetto variazioni in aumento del valore della produzione (87) 4,45%
Effetto maggiori aliquote per valore produzione in altre Province / Regioni (25)
E. Onere fiscale effettivo - imposta IRAP corrente (909)
Aumenti imposte differite attive 1
Diminuzioni imposte differite attive (2)
Aumenti imposte differite passive (1)
Diminuzioni imposte differite passive 1
F. Totale effetti fiscalità differita IRAP -
G. Totale IRAP di competenza (E+F) (910)
H. Imposta sostitutiva IRES/IRAP per affrancamento disallineamenti -
Totale imposte IRES - IRAP correnti - voce 260 CE (A+C+E+H) (2.868)
Totale imposte IRES - IRAP di competenza - voce 260 CE (D+G+H) (859)
SEZIONE 19 - UTILE (PERDITA) DEI GRUPPI DI ATTIVITÀ DI VIA DI DISMISSIONE AL
NETTO DELLE IMPOSTE - VOCE 280
Nel corso dell'esercizio, la Banca non ha proceduto a cessioni di gruppi di attività e pertanto si omette la
compilazione delle relative tabelle.
Nota integrativa - Parte C |
Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 | 243