Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

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Nella sottovoce 3. "Titoli di debito" figurano i prestiti obbligazionari di propria emissione correlati a contratti derivati di copertura del rischio di tasso d'interesse, valutati in base alla c.d. "fair value option" di cui allo IAS 39 § 9. L’applicazione della fair value option ha riguardato i prestiti obbligazionari emessi dalla Banca oggetto di copertura mediante strumenti derivati, sia per quanto attiene emissioni strutturate che a tasso fisso. La fair value option è inoltre impiegata in presenza di strumenti contenenti derivati impliciti, che soddisfano le condizioni previste dallo IAS39, in quanto la valutazione dell'intero strumento è meno onerosa rispetto alla separata valutazione dello strumento ospite e del derivato (prestiti obbligazionari strutturati il cui profilo di rendimento è legato al tasso di interesse oppure a una componente equity). 5.2 Dettaglio della voce 50 "Passività finanziarie valutate al fair value": passività subordinate Alla data di riferimento del bilancio non vi sono passività finanziarie valutate al fair value rappresentate da titoli subordinati. 5.3 Passività finanziarie valutate al fair value: variazioni annue Debiti verso banche 210 | Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 Debiti verso clientela Titoli in circolazione Totale A. Esistenze iniziali - - 135.044 135.044 B. Aumenti - - 55.364 55.364 B1. Emissioni - - 53.094 53.094 B2. Vendite - - 644 644 B3. Variazioni positive di fair value - - 911 911 B4. Altre variazioni - - 715 715 C. Diminuzioni - - 31.387 31.387 C1. Acquisti - - 19.554 19.554 C2. Rimborsi - - 11.041 11.041 C3. Variazioni negative di fair value - - 268 268 C4. Altre variazioni - - 524 524 D. Rimanenze finali - - 159.021 159.021 Fra i titoli in circolazione le variazioni annue sono rappresentate dall’emissione di nuovi titoli di debito per i quali è stata esercitata la “fair value option”. | Nota integrativa - Parte B
SEZIONE 6 - DERIVATI DI COPERTURA - VOCE 60 Nella presente voce figurano i derivati finanziari di copertura che, alla data di riferimento del bilancio, presentano un fair value negativo. 6.1 Derivati di copertura: composizione per tipologia di copertura e per livelli gerarchici Fair Value dicembre 2012 Livello 1 Livello 2 Livello 3 Valore nozionale dicembre 2012 A) Derivati finanziari: - 77 - 492 1) Fair value - 77 - 492 2) Flussi finanziari - - - - 3) Investimenti esteri - - - - B) Derivati creditizi: - - - - 1) Fair value - - - - 2) Flussi finanziari - - - - Totale - 77 - 492 Fair Value dicembre 2011 Livello 1 Livello 2 Livello 3 Valore nozionale dicembre 2011 A) Derivati finanziari: - 68 - 543 1) Fair value - 68 - 543 2) Flussi finanziari - - - - 3) Investimenti esteri - - - - B) Derivati creditizi: - - - - 1) Fair value - - - - 2) Flussi finanziari - - - - Totale - 68 - 543 Nota integrativa - Parte B | Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 | 211
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