Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

• Regolamento Antiriciclaggio;
• Regolamento Ombudsman Giurì Bancario e Conciliatore Bancario;
• Responsabilità Amministrativa degli Enti DLgs.231/2001 (Modello Organizzativo e
Codice Etico);
• Regolamento per la gestione dei Prodotti e dei Reclami;
• Regolamento Anagrafiche.
A ciò si aggiunge, relativamente alle disposizioni in materia di interessi degli amministratori
e obbligazioni degli esponenti aziendali (art. 2391 c.c. e art. 136 tub) il regolamento relativo
alle “Procedure deliberative in tema di attività di rischio e conflitti di interesse nei confronti di
soggetti collegati” oggetto di pubblicazione sul sito internet della Cassa all’indirizzo:
http://www.cr-rovereto.net.
Inoltre, nell’ambito del Sistema dei Controlli Interni è attiva una specifica procedura informatica
rivolta a rilevare, riscontrare, tracciare e storicizzare i controlli oggetto di esecuzione,
siano essi di primo livello (controlli di linea), di secondo livello (di rischio) e di conformità
(compliance).
Tale supporto appoggia le proprie potenzialità sui punti di controllo ripresi dalla regolamentazione
in vigore presso la Cassa e sui sistemi interni di scadenzatura e di avvisatura, generando
apposite comunicazioni ai soggetti coinvolti e ai rispettivi sostituti.
I relativi esiti, debitamente tracciati e storicizzati, permettono di:
• ottenere riscontri in termini di efficacia ed efficienza delle verifiche svolte;
• apportare gli opportuni e conseguenti perfezionamenti.
Permane comunque l’obiettivo di individuare, nel continuo, potenziali nuovi rischi,
implementando i presidi con adeguati “punti di controllo” (da inserire nei correnti
controlli di linea e di rischio) oltre ad affinare quelli in essere, con il contributo dei
responsabili di processo, d’ufficio e con la collaborazione delle funzioni di presidio
dei rischi.
Il Decreto Legislativo 231/01 ha introdotto nel nostro ordinamento giuridico la così detta
“responsabilità penale amministrativa” a carico delle società (persone giuridiche) relativamente
ad alcuni reati commessi nell’interesse dell’ente stesso da propri amministratori, dipendenti e
collaboratori. In altri termini dalla norma discende la regola che le responsabilità dei soggetti
giuridici si aggiungano a quelle della persona fisica che ha compiuto materialmente il reato
nell’interesse dell’azienda, con l’obiettivo di coinvolgere anche quest’ultima nel meccanismo
sanzionatorio.
Lo stesso Decreto, al fine di prevenire i reati sanzionabili e, quindi, di tutelare la società da responsabilità
oggettive per illeciti commessi da propri esponenti (c.d. figure apicali), prescrive
l’adozione di un Modello di organizzazione e controllo.
Bilancio 2012 Cassa Rurale di Rovereto - Banca di Credito Cooperativo - Società Cooperativa
Relazione sulla Gestione
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