Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

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• consentano la registrazione di ogni fatto di gestione e, in particolare, di ogni operazione con
adeguato grado di dettaglio, assicurandone la corretta attribuzione sotto il profilo temporale.
Il sistema dei controlli interni deve essere periodicamente soggetto a ricognizione e validazione
in relazione all’evoluzione dell’operatività aziendale e al contesto di riferimento.
Con tale premessa, ripresa dalla normativa di Vigilanza che regolamenta tale ambito, un efficace
sistema di controllo costituisce condizione essenziale per il perseguimento degli obiettivi
aziendali; dotarsi di regole di governo e coerenti assetti organizzativi interni assicurano le
condizioni per una sana e prudente gestione.
Pertanto il Sistema dei Controlli Interni della Cassa è articolato con le seguenti modalità, atte
ad assicurare la separazione delle funzioni di controllo da quelle produttive:
• strutturato per processo con a capo un responsabile di riferimento (d’area, d’ufficio, di
dipendenza), referente di tutte le attività in esso contenute e della corretta esecuzione dei
rispettivi controlli di linea distribuiti sulla struttura o incorporati nelle procedure e diretti
ad assicurare il corretto svolgimento delle operazioni;
• presidiato da specifiche funzioni interne, diverse da quelle produttive, coinvolte nei controlli:
• sulla gestione dei rischi (risk controller), con il compito di definire le metodologie di
misurazione dei rischi, di verifica del rispetto dei limiti assegnati alle varie funzioni
operative e di controllare la coerenza dell’operatività delle singole aree produttive con
gli obiettivi di rischio/rendimento, quantificando il grado di esposizione ai rischi e gli
eventuali impatti economici;
• di conformità normativa (compliance), alla quale compete l’onere di promuovere il
rispetto delle norme di eteroregolamentazione (leggi e norme regolamentari) e di autoregolamentazione,
nonché dei codici interni di comportamento, per minimizzare il
rischio di non conformità normativa e i rischi reputazionali ad esso collegati;
• tutelato dalle attività di revisione interna, condotta nel continuo sulla base del piano annuale
delle attività dalla funzione esternalizzata di Auditing della Federazione Trentina
della Cooperazione, ed indirizzata a valutare l’adeguatezza e la funzionalità del complessivo
Sistema dei Controlli Interni. Ulteriore tutela è posta in essere, nel continuo, dalle
annuali attività di certificazione del bilancio aziendale.
I principali processi aziendali (Credito, Finanza e Risparmio, Incassi – Pagamenti e Normative)
sono disciplinati da apposita Regolamentazione, nella quale, oltre a richiamare le norme primarie
di riferimento sono dettagliate competenze e responsabilità, al fine di garantire nel continuo
un costante presidio sulle attività e sui rischi connessi evidenziati dai correnti controlli
di linea.
Ulteriore regolamentazione interna, in condivisione con la struttura organizzativa della Cassa,
è finalizzata a presidiare e delineare specifici ambiti normativi di carattere generale, quali ad
esempio:
• Assetto Organizzativo (Organigramma e Profili di Ruolo);
• Regolamento uso della Firma Sociale;
• Regolamento Flussi Informativi;