Rapport om gjennomføring av AIFMD i norsk rett - Finanstilsynet

- utdelingen overstiger resultatet for siste regnskapsår, med tillegg av etterfølgende resultat og beløp avsatt til fond for
dette formål, og med fradrag for tap og beløp som i samsvar med gjeldende rett eller vedtekter er avsatt til bundet fond.
(3) Kravene i første ledd gjelder heller ikke dersom nedsetting av selskapskapital har som formål å dekke tap eller sette
av beløp til bundne fond som ikke kan utdeles, dersom beløpet ikke overgår 10 % av selskapskapitalen. Kravet i første
ledd første punktum gjelder ikke erverv av aksjer i samsvar med nasjonal lovgivning som gjennomfører direktiv
77/91/EF artikkel 20(1) bokstav (b) til (h).
Kapittel 4. Informasjonsplikter
§ 4-1. Årsrapport
(1) Forvalter skal for hvert alternativt investeringsfond den forvalter eller markedsfører i EØS-området utarbeide
årsrapport i samsvar med reglene i det alternative investeringsfondets hjemstat. Årsrapporten skal oversendes til
Finanstilsynet og tilsynsmyndighetene i fondets hjemstat, og på anmodning vederlagsfritt gjøres tilgjengelig for
investorene. Årsrapporten skal utarbeides innen seks måneder fra regnskapsårets utgang, og innen fire måneder etter
regnskapsårets utgang for fond omfattet av verdipapirhandelloven § 5-5.
(2) Årsrapporten skal inneholde:
1. årsregnskap og årsberetning,
2. vesentlige endring av forhold som nevnt i § 4-2,
3. Informasjon om summen av utbetalt fast og variabel godtgjørelse til forvalters ansatte, inkludert resultatavhengig
vederlag, og
4. Informasjon om summen av godtgjørelse til henholdsvis forvalterens ledende ansatte og ansatte med
arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for fondenes risikoprofil.
(3) Forvalter som forvalter fond som har oppnådd kontroll som nevnt i § 3-12 første ledd nr. 2 skal sørge for at følgende
opplysninger inntas enten i fondets eller målselskapets årsrapport:
1. En beskrivelse av målselskapets virksomhet i regnskapsåret, og selskapets sannsynlige fremtidige utvikling,
2. Indikasjon om vesentlige hendelser etter regnskapsårets avslutning, og
3. Opplysning om målselskapets erverv av egne aksjer.
(4) Dersom opplysninger som nevnt i tredje ledd er inntatt i fondets årsrapport, skal forvalter anmode om at
målselskapets styre informerer de ansatte innen de frister som nevnt i første ledd. Dersom opplysninger som nevnt i
tredje ledd er inntatt i målselskapets årsrapport, skal forvalter informere fondets investorer innen de frister som nevnt i
første ledd.
(5) Departementet kan i forskrift gi nærmere regler om årsrapport.
§ 4-2. Pliktig informasjon til investor før investering
(1) Forvalter skal gi potensielle investorer følgende informasjon om alternativt investeringsfond forvalteren forvalter
eller markedsfører innen EØS:
1. beskrivelse av fondets formål og investeringsstrategi, herunder hvilke aktiva fondet investerer i,
investeringsmetoder, fondets risikoprofil og informasjon om bruk av finansiell giring,
2. beskrivelse av fremgangsmåten for endring av investeringsstrategi,
3. om fondet er et tilføringsfond, og i så fall hvor mottakerfond er etablert samt informasjon om hvor de
underliggende fondene er etablert om fondet er et fond-i-fond,