Rapport om gjennomføring av AIFMD i norsk rett - Finanstilsynet

10.3
Opplysning til potensielle andelseiere
10.3.1 EØS-rett
Artikkel 23(1) og (2) stiller krav til informasjon AIF-forvalteren til enhver tid skal sørge for
foreligger om EØS-etablerte AIF-fond som forvaltes, eller om AIF-fond forvalteren
markedsfører i EØS-området. Denne informasjonen skal gjøres tilgjengelig for potensielle
investorer før de eventuelt investerer i fondet.
Hvilken informasjon som til enhver tid skal foreligge er detaljert beskrevet i artikkel 23(1)(a)-
(p):
- beskrivelse av fondets investeringsstrategi og investeringsmål, de typer aktiva som fondet
kan investere i, investeringsteknikker og alle tilknyttede risiki, investeringsbegrensninger,
omstendigheter som tillater at fondet belånes, godkjente typer og kilder til belåning og
tilknyttede risiki, begrensninger for belåning og alle ordninger for sikkerhetsstillelse eller
gjenbruk av aktiva,
- dersom fondet er et tilføringsfond, opplysning om hvor mottakerfondet er etablert, og
dersom fondet er et fond-i-fond, opplysning om hvor underliggende fond er etablert,
- beskrivelse for fremgangsmåten for endring av investeringsstrategi og/eller
investeringsstrategi,
- beskrivelse av de hovedsakelige rettslige følgene av avtaleforholdet inngått i forbindelse
med investeringen, herunder informasjon om verneting, rettsvalg og hvorvidt det finnes
traktater som åpner for anerkjennelse og fullbyrdelse av rettsavgjørelser i fondets
hjemstat,
- identiteten til forvalteren, fondets depotmottaker, revisor og andre tjenestetilbydere, og en
beskrivelse av deres forpliktelser og andelseiernes rettigheter,
- beskrivelse av hvordan forvalteren oppfyller kravene til sikkerhetsstillelse, jf. artikkel
9(7),
- beskrivelse av eventuell utkontraktering av forvaltningen av fondet og av
oppbevaringsfunksjoner av depotmottakeren med opplysning om identiteten til
oppdragstakeren og interessekonflikter som utkontrakteringen kan gi opphav til,
- beskrivelse av fondets fremgangsmåte for verdsettelse og metode for prising av aktiva,
herunder metoder for aktiva som er vanskelig å verdsette i samsvar med artikkel 19,
- beskrivelse av fondets styring av likviditetsrisiko, herunder innløsningsrett under normale
og ekstraordinære forhold, samt eksisterende ordning for innløsning av andelseiere,
- beskrivelse av alle kostnader som direkte eller indirekte belastes andelseierne med
angivelse av maksimale beløp,
- beskrivelse av hvordan forvalteren sikrer rett behandling av andelseierne og, dersom en
andelseier gis mer fordelaktige behandling eller rett til slik behandling, en beskrivelse av
denne differensieringen, den type andelseiere som oppnår fordelaktig behandling og om
relevant, deres rettslige eller økonomiske forbindelser til fondet eller forvalteren,
- fondets seneste årsregnskap (om noe),
- vilkår og fremgangsmåte for utstedelse og salg av andeler eller aksjer,
- seneste netto aktivaverdi av fondet eller seneste markedspris for fondets andeler eller
aksjer i beregnet i samsvar med artikkel 19,
61 (115)