Hornbach-Baumarkt-AG Konzern

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114 ANHANG HORNBACH-BAUMARKT-AG KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (7) Finanzergebnis 2012/2013 2011/2012 T€ T€ Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Zinserträge aus Finanzinstrumenten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden 1.950 5.833 davon aus verbundenen Unternehmen 23 23 Sonstige 150 150 davon aus verbundenen Unternehmen 150 150 2.100 5.983 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden 22.982 21.737 davon an verbundene Unternehmen 1 0 Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten, die als Sicherungsinstrument eingesetzt werden 1.798 1.650 Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen 16 753 Sonstige 1.323 1.105 davon an verbundene Unternehmen 160 187 26.119 25.245 Zinsergebnis -24.019 -19.262 Übriges Finanzergebnis Ergebnis aus derivativen Finanzinstrumenten -576 238 Währungsergebnis -352 -2.937 -928 -2.699 Finanzergebnis -24.947 -21.961 Aufgrund von IAS 17 „Leases“ werden Finance-Lease-Verträge unter den Sachanlagen und der in den Leasingraten enthaltene Zinsanteil in Höhe von T€ 93 (Vj. T€ 107) unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen. Nicht im Zinsergebnis ausgewiesen sind Zinsen, die im Rahmen der Immobilienentwicklung zur Finanzierung der Bauphase aufgewendet wurden. Sie beliefen sich im Geschäftsjahr auf T€ 2.637 (Vj. T€ 2.432) und sind als Bestandteil der Anschaffungs- und Herstellungskosten der betreffenden Sachanlagen aktiviert. Bei der Bestimmung der aktivierbaren Fremdkapitalkosten wurde – wie im Vorjahr – der durchschnittliche Finanzierungskostensatz von 5,9 % verwendet. (Abgegrenzte) Zinszahlungen aus Zinsswaps, die als Sicherungsinstrument in einen Cashflow-Hedge gemäß IAS 39 eingebunden sind, werden pro Swapkontrakt saldiert und entsprechend ihrem Nettoergebnis entweder als Zinsertrag oder -aufwand erfasst. Das Ergebnis aus derivativen Finanzinstrumenten beinhaltet Gewinne und Verluste aus derivativen Währungsinstrumenten in Höhe von T€ -576 (Vj. T€ 405). Der Vorjahreswert beinhaltet zudem den ineffektiven Teil der Wertänderung eines Zinsswaps in Höhe von T€ -167, der als Sicherungsinstrument in einer Hedge- Beziehung gemäß IAS 39 eingesetzt war. Das Grund- und das Sicherungsgeschäft sind zum 30. Juni 2011 ausgelaufen.
ANHANG HORNBACH-BAUMARKT-AG KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 115 Das Währungsergebnis des Geschäftsjahres 2012/2013 resultiert im Wesentlichen aus der Fremdwährungsbewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten. Hierbei handelt es sich um einen Ertragssaldo in Höhe von T€ 4.265 (Vj. Aufwand T€ 3.444). Weiterhin beinhaltet das Währungsergebnis realisierte Kursgewinne in Höhe von T€ 3.629 (Vj. T€ 7.555) und realisierte Kursverluste in Höhe von T€ 8.246 (Vj. T€ 7.048). (8) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind die in den einzelnen Ländern gezahlten oder geschuldeten Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen ausgewiesen. Die deutschen Gesellschaften des HORNBACH-Baumarkt-AG Konzerns unterliegen – wie im Vorjahr – einer durchschnittlichen Gewerbeertragsteuer von ca. 14 % des Gewerbeertrags. Der Körperschaftsteuersatz für Gewinne beträgt unverändert 15 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag. Alle inländischen latenten Steuerpositionen werden – wie im Vorjahr – mit einem durchschnittlichen Steuersatz von 30 % bewertet. Die Berechnung ausländischer Ertragsteuern basiert auf den in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen und Verordnungen. Die angewandten Ertragsteuersätze für ausländische Gesellschaften variieren von 16 % bis 31 %. Der tatsächliche Ertragsteueraufwand von T€ 22.066 (Vj. T€ 29.074) ist um T€ 244 (Vj. T€ 2.862) niedriger als der erwartete Steueraufwand von T€ 22.310 (Vj. T€ 31.936), der sich bei Anwendung des durchschnittlichen Steuersatzes der HORNBACH-Baumarkt-AG in Höhe von 30 % (Vj. 30 %) auf das Vorsteuerergebnis in Höhe von T€ 74.365 (Vj. T€ 106.452) des Konzerns ergeben würde. Für bisher nicht genutzte Verlustvorträge in Höhe von T€ 23.918 (Vj. T€ 19.524) werden aktive latente Steuern angesetzt. Die HORNBACH-Baumarkt-AG geht davon aus, dass die teilweise aus Anlaufverlusten in einzelnen Ländern entstandenen steuerlichen Verlustvorträge vollständig durch zukünftige Gewinne genutzt werden können. Auf Verlustvorträge in Höhe von T€ 4.330 (Vj. T€ 7.120) wurden keine aktiven latenten Steuern angesetzt, da von einer zukünftigen Realisierung nicht ausgegangen wird. Davon verfallen Verlustvorträge in Höhe T€ 3.481 innerhalb der nächsten 6 Jahre. Im Vorjahreswert sind Verlustvorträge enthalten, deren Nutzung in Höhe von T€ 1.663 auf 5 Jahre und in Höhe von T€ 4.808 auf 7 Jahre begrenzt ist. Alle übrigen Verlustvorträge des laufenden Geschäftsjahres, für die keine latenten Steuern angesetzt wurden, sind zeitlich unbegrenzt nutzbar. Im Geschäftsjahr 2012/2013 wurden keine aktive latente Steuern für Verlustvorträge, deren Nutzung bisher nicht als wahrscheinlich angesehen wurde, erstmals angesetzt (Vj. T€ 163). Außerdem wurden im Geschäftsjahr 2012/2013 keine aktive latente Steuern für Verlustvorträge, deren Nutzung nicht mehr als wahrscheinlich angesehen wird, ausgebucht (Vj. T€ 182). Im Vorjahr waren der Ertrag aus dem erstmaligen Ansatz sowie der Aufwand aus der Ausbuchung dieser latenten Steuern im latenten Steuerertrag enthalten.
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