Hornbach-Baumarkt-AG Konzern

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136 ANHANG HORNBACH-BAUMARKT-AG KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz Die im Eigenkapital erfassten versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste (vor latenten Steuern) haben sich wie folgt entwickelt: 2012/2013 2011/2012 T€ T€ Gewinne und Verluste zu Beginn der Periode -3.116 -4.438 Während der Periode entstandene Gewinne und Verluste -4.267 1.322 Gewinne und Verluste zum Ende der Periode -7.383 -3.116 Der Berechnung liegen folgende versicherungsmathematische Annahmen zu Grunde: 28.2.2013 29.2.2012 % % Diskontierungszinssatz 2,0 2,5 Erwartete langfristige Verzinsung der Altersguthaben 1,8 2,5 Erwartete Rendite des Planvermögens 1,9 2,1 Zukünftige Gehaltserhöhungen 1,5 1,5 Zukünftige Rentenerhöhungen 0,0 0,0 Die erwartete Rendite des Planvermögens wird als gewichteter Durchschnitt der Anlagestrategie und der erwarteten Renditen je Anlagekategorie berechnet. Die historische Entwicklung stellt sich wie folgt dar: 2012/2013 2011/2012 2010/2011 2009/2010 2008/2009 T€ T€ T€ T€ T€ Barwert der Versorgungsverpflichtung 36.476 27.854 24.687 18.432 14.410 Beizulegender Zeitwert des Planvermögens -32.592 -27.920 24.166 18.567 15.246 Vermögensertrag des Plans 940 902 463 222 355 Erfahrungsbedingte Anpassungen des Planvermögens -348 -281 112 253 184 Erfahrungsbedingte Anpassungen der Schulden des Plans 704 -89 301 769 1.713
ANHANG HORNBACH-BAUMARKT-AG KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz 137 (24) Sonstige langfristige Schulden Die sonstigen langfristigen Schulden betreffen im Wesentlichen langfristige Rückstellungen. Diese beinhalten Personalrückstellungen, Rückstellungen für vertraglich übernommene Instandhaltungsverpflichtungen an Dach und Fach sowie eine aufgrund gesetzlicher Vorschriften gebildete Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen. Die den Instandhaltungsverpflichtungen zugrunde liegenden Mietverträge haben eine Restlaufzeit zwischen 1 und 23 Jahren. Die Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen resultiert im Wesentlichen aus gesetzlichen Aufbewahrungsfristen zwischen 7 und 11 Jahren. Die langfristigen Personalrückstellungen bestehen hauptsächlich für Altersteilzeit sowie für nach gesetzlichen Regelungen in Österreich zu bildende potenzielle Ansprüche von Mitarbeitern im Falle deren eventuellen Ausscheidens aus dem Unternehmen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit betreffen im Wesentlichen die in den Geschäftsjahren 2005/2006 und 2006/2007 von der HORNBACH-Baumarkt-AG abgeschlossenen Altersteilzeitverträge. Die Altersteilzeit-Arbeit wird im Rahmen des sogenannten Blockmodells geleistet. Für den bis zum Bilanzstichtag entstandenen Erfüllungsrückstand sowie für die Aufstockungszahlungen sind Rückstellungen in Höhe von T€ 1.810 (Vj. T€ 2.785) gebildet. Die Rückstellung wird sich mit dem Erreichen des regulären Rentenalters des letzten Anspruchsberechtigten voraussichtlich im Geschäftsjahr 2016/2017 abgewickelt haben. Die Ansprüche aus einer bestehenden Rückdeckungsversicherung wurden mit den bestehenden Verpflichtungen verrechnet. Die Berechnung der Rückstellungen ist von einem Gutachter unter Zugrundelegung der Richttafeln 2005 G, Heubeck-Richttafeln-GmbH, und einem Abzinsungssatz in Höhe von 1,64 % p. a. (Vj. 2,1 %) ermittelt. Zudem sind für Altersteilzeitverpflichtungen in Österreich T€ 12 (Vj. T€ 24) zurückgestellt. Die Entwicklung der Rückstellungen ist in Anmerkung (27) dargestellt. Der Posten beinhaltet zudem Rechnungsabgrenzungen, die für von der HORNBACH Immobilien AG gezahlte Beträge zum Ausgleich der Nachteile gebildet worden sind, die die HORNBACH-Baumarkt-AG aus der Auflösung bestehender Mietverträge und dem Abschluss neuer Mietverträge mit erhöhtem Mietzins und der Übernahme von Instandhaltungsaufwendungen erleidet. Die so entstandenen Rechnungsabgrenzungen werden über die Restlaufzeit der ursprünglichen Mietverhältnisse von 18 Jahren ergebniswirksam vereinnahmt. (25) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und übrige Verbindlichkeiten 28.2.2013 29.2.2012 T€ T€ Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 198.253 188.752 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 715 769 davon gegenüber Gesellschaftern 289 217 Übrige Verbindlichkeiten 49.796 54.913 davon aus sonstigen Steuern 15.116 14.833 davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 2.650 2.688 248.764 244.434 Sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
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