Hornbach-Baumarkt-AG Konzern

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54 KONZERNLAGEBERICHT Vermögenslage Vermögenslage Eigenkapitalquote steigt auf 51,4 % Bilanz HORNBACH-Baumarkt-AG Konzern (Kurzfassung) Mio. € 28.2.2013 29.2.2012 Veränderung Langfristiges Vermögen 740,5 686,9 7,8 % Kurzfristiges Vermögen 857,0 941,2 -8,9% Vermögenswerte 1.597,4 1.628,1 -1,9% Eigenkapital 821,7 792,0 3,7 % Langfristige Schulden 438,6 471,6 -7,0% Kurzfristige Schulden 337,1 364,5 -7,5% Eigen- und Fremdkapital 1.597,4 1.628,1 -1,9% (Differenzen durch Rundung in Mio. €) Die Konzernbilanzsumme fällt im Vergleich zum Vorjahr um 30,7 Mio. € oder minus 1,9 % auf 1.597,4 Mio. €. Die Verminderung der Bilanzsumme ist im Wesentlichen auf die Verringerung der flüssigen Mittel von 404,3 Mio. € auf 317,2 Mio. € zurückzuführen, die hauptsächlich aus der Expansion und der Rückführung von Finanzschulden resultiert. Dem stand vor allem die expansionsbedingte Zunahme des Sachanlagevermögens sowie der Vorräte gegenüber. Das bilanzielle Eigenkapital im Konzern wird zum Ende des Geschäftsjahres mit 821,7 Mio. € (Vj. 792,0 Mio. €) ausgewiesen. Die Eigenkapitalquote hat sich von 48,6 % im Vorjahr auf 51,4 % erhöht. Langfristiges und kurzfristiges Vermögen Das langfristige Vermögen beträgt zum Bilanzstichtag 740,5 Mio. € (Vj. 686,9 Mio. €) und damit rund 46 % (Vj. 42 %) der Bilanzsumme. Die Sachanlagen und fremdvermietete Immobilien und Vorratsgrundstücke steigen um 57,8 Mio. € (8,9 %) von 650,3 Mio. € auf 708,1 Mio. €. Dabei stehen den Sachanlagezugängen in Höhe von 113,9 Mio. € Abschreibungen in Höhe von 50,4 Mio. € sowie Anlageabgänge in Höhe von 0,9 Mio. € gegenüber. Durch Währungskursanpassung vermindern sich die Sachanlagen und fremdvermietete Immobilien und Vorratsgrundstücke um 3,5 Mio. €. Außerdem wurden in Anwendung des IFRS 5 Immobilien, die zur Veräußerung bestimmt sind, per Saldo in Höhe von 1,3 Mio. € vom Sachanlagevermögen sowie den fremdvermieteten Immobilien und Vorratsgrundstücken ins kurzfristige Vermögen umgegliedert. Die langfristigen Forderungen aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen einen aufgrund des SEStEG in den Geschäftsjahren 2007/2008 sowie 2010/2011 aktivierten Auszahlungsanspruch für Körperschaftsteuerguthaben zum Barwert in Höhe von 6,4 Mio. € (Vj. 8,0 Mio. €). Das kurzfristige Vermögen verringerte sich um 8,9 % von 941,2 Mio. € auf 857,0 Mio. € bzw. rund 54 % (Vj. 58 %) der Bilanzsumme. Dabei steht dem wachstumsbedingten Aufbau der Vorräte ein Abbau der flüssigen Mittel gegenüber. Zwar erhöhen sich die Vorräte von 475,7 Mio. € auf 481,6 Mio. €. Durch weitere Maßnahmen zur Optimierung der Kapitalbindung konnte aber der Lagerumschlag mit 4,0 konstant hoch gehalten werden. Die Forderungen und sonstigen Vermögenswerte (einschließlich Forderungen aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag) liegen bei 57,1 Mio. € (Vj. 61,2 Mio. €). Langfristige und kurzfristige Schulden Die Verbindlichkeiten inklusive der Rückstellungen betragen zum Bilanzstichtag 775,7 Mio. € gegenüber 836,1 Mio. € im Vorjahr. Die langfristigen Schulden verminderten sich von 471,6 Mio. € auf 438,6 Mio. €. Der Rückgang
KONZERNLAGEBERICHT Vermögenslage 55 der langfristigen Schulden um 33,0 Mio. € ist im Wesentlichen auf die vorzeitige Rückführung eines Schuldscheindarlehens in der Schweiz in Höhe von 21,9 Mio. € sowie diverser Sondertilgungen von Darlehen in Höhe von rund 9,2 Mio. € zurückzuführen. In den langfristigen Schulden sind passive latente Steuern in Höhe von 33,5 Mio. € (Vj. 35,7 Mio. €) enthalten. Die kurzfristigen Schulden verringerten sich von 364,5 Mio. € auf 337,1 Mio. €. Dabei reduzierten sich die kurzfristigen Finanzschulden im Wesentlichen bedingt durch die Rückführung bestehender Finanzverbindlichkeiten um 16,0 Mio. € auf 8,6 Mio. € (Vj. 24,6 Mio. €). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und übrige Verbindlichkeiten belaufen sich zum Bilanzstichtag auf 248,8 Mio. € gegenüber 244,4 Mio. € im Vorjahr. Die sonstigen Rückstellungen und abgegrenzten Schulden verringerten sich um 9,3 Mio. € von 67,6 Mio. € auf 58,3 Mio. €. Die Nettoverschuldung im HORNBACH-Baumarkt-AG Konzern, das heißt die Finanzschulden abzüglich der flüssigen Mittel, stieg zum Bilanzstichtag gegenüber dem Vorjahr von 27,7 Mio. € auf 64,9 Mio. €. Außerbilanzielle Finanzierungsinstrumente und Mietverpflichtungen Neben den im Eigentum des HORNBACH-Baumarkt-AG Konzerns stehenden Bau- und Gartenmärkten und im Rahmen von Finance Lease genutzten Bau- und Gartenmärkten sind 42 Märkte sowie ein Logistikzentrum von der Schwestergesellschaft HORNBACH Immobilien AG oder deren Tochtergesellschaften sowie 57 Bau- und Gartenmärkte von fremden Dritten gemietet. Außerdem bestehen in geringerem Umfang weitere Erbpacht-, Pacht- und Mietverträge für Grundstücke. Bei den Verpflichtungen aus Miet-, Pacht-, Erbbaurechts- und Leasingverträgen handelt es sich ausschließlich um solche Mietverträge, bei denen die Unternehmen des HORNBACH- Baumarkt-AG Konzerns nach den IFRS-Rechnungslegungsstandards nicht der wirtschaftliche Eigentümer der gemieteten Vermögenswerte sind (Operating Lease). Mietverträge bestehen im Wesentlichen für Bau- und Gartenmärkte im In- und Ausland. Die Laufzeit der Mietverträge beträgt üblicherweise zwischen 15 und 20 Jahren, mit anschließenden Mietverlängerungsoptionen. Es bestehen Mietanpassungsklauseln. Bilanzkennzahlen HORNBACH-Baumarkt-AG Konzern Kennzahl Definition 28.2.2013 29.2.2012 Eigenkapitalquote Eigenkapital / Bilanzsumme % 51,4 48,6 Eigenkapitalrendite Jahresüberschuss / durchschnittliches Eigenkapital % 6,5 10,2 Gesamtkapitalrendite NOPAT 1) / durchschnittliches Gesamtkapital 2) % 8,1 11,5 Verschuldungskoeffizient (Gearing) Nettoverschuldung / Eigenkapital % 7,9 3,5 Zugänge Anlagevermögen inklusive Anzahlungen auf Grundstücke Mio. € 116,6 103,7 Net Working Capital Vorräte und Forderungen abzgl. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Mio. € 349,5 357,8 Lagerumschlagshäufigkeit Materialeinsatz / durchschnittliche Vorräte 4,0 4,0 1) „Net operating profit after tax“, definiert als EBIT minus standardisierte Steuerquote im HORNBACH-Konzern von unverändert 30 % 2) Durchschnittliches Gesamtkapital definiert als durchschnittliches Eigenkapital plus durchschnittliche Nettoverschuldung.
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