Hornbach-Baumarkt-AG Konzern

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142 ANHANG HORNBACH-BAUMARKT-AG KONZERN Sonstige Erläuterungen (32) Ergänzende Angaben zu den Finanzinstrumenten Die nachfolgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der Finanzinstrumente pro Bewertungskategorie des IAS 39 sowie deren Fair Values, aufgegliedert nach den Klassen der Bilanz: in T€ Kategorie Buchwert Marktwert Buchwert Marktwert 28.2.2013 28.2.2013 29.2.2012 29.2.2012 Aktiva Finanzanlagen AfS 1.278 1.278 1.229 1.229 Forderungen und sonstige Vermögenswerte Derivate ohne Hedge-Beziehung FAHfT 146 146 2 2 Sonstige finanzielle Vermögenswerte LaR 37.780 37.780 45.941 45.941 Flüssige Mittel LaR 317.178 317.178 404.250 404.250 Passiva Finanzschulden Anleihen FLAC 245.794 259.500 247.080 264.375 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten FLAC 128.493 129.515 177.699 179.023 Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasingverträgen n.a. 1.282 1.314 1.474 1.556 Derivate mit Hedge-Beziehung n.a. 6.267 6.267 5.284 5.284 Derivate ohne Hedge-Beziehung FLHfT 227 227 368 368 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und übrige/sonstige Verbindlichkeiten FLAC 210.238 210.238 206.044 206.044 Abgegrenzte Schulden FLAC 15.284 15.284 18.570 18.570 Aggregiert nach Bewertungskategorie: Kategorie Buchwert Buchwert in T€ 28.2.2013 29.2.2012 Loans and Receivables LaR 354.958 450.191 Available-for-Sale Financial Assets AfS 1.278 1.229 Financial Assets Held for Trading FAHfT 146 2 Financial Liabilities Measured at Amortized Cost FLAC 599.808 649.393 Financial Liabilities Held for Trading FLHfT 227 368 Die derivativen Finanzinstrumente sind in der Bilanz zu Marktwerten (Fair Value) angesetzt. Die Fair-Value- Bewertung basiert auf am Markt beobachtbaren Daten und ist dementsprechend in die Stufe 2 der Fair- Value-Hierarchie gemäß IFRS 7 einzuordnen. Die flüssigen Mittel, die zur Veräußerung vorgesehenen finanziellen Vermögenswerte, die sonstigen finanziellen Vermögenswerte, die abgegrenzten Schulden sowie die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und übrigen Verbindlichkeiten haben überwiegend kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen deren Buchwerte zum Bilanzstichtag näherungsweise dem beizulegenden Zeitwert (Fair Value). Der beizulegende Zeitwert der börsennotierten Anleihe entspricht dem Nominalwert multipliziert mit dem Kurswert zum Bilanzstichtag.
ANHANG HORNBACH-BAUMARKT-AG KONZERN Sonstige Erläuterungen 143 Die beizulegenden Zeitwerte der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und aus Finanzierungsleasingverträgen werden als Barwerte ermittelt. Die Barwerte finanzieller Vermögenswerte und Schulden wurden anhand des aktuellen Kapitalmarktzinses unter Berücksichtigung der Restlaufzeitstruktur und der jeweiligen Kreditmarge ermittelt. Nettoergebnis nach Bewertungskategorien 2012/2013 2011/2012 T€ T€ Loans and Receivables (LaR) -619 -1.090 Financial Instruments Held for Trading (FAHfT und FLHfT) -54 406 Financial Liabilities Measured at Amortized Cost (FLAC) -501 -2.054 Das Nettoergebnis der Bewertungskategorie „Financial Instruments Held for Trading“ resultiert aus derivativen Finanzinstrumenten. Die Nettoergebnisse der Bewertungskategorien „Loans and Receivables“ sowie der „Financial Liabilities Measured at Amortized Cost“ betreffen Währungsumrechnungseffekte, Abgangserfolge und Wertberichtigungen. (33) Risikomanagement und Finanzderivate Grundsätze des Risikomanagements Der HORNBACH-Baumarkt-AG Konzern unterliegt hinsichtlich seiner Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und geplanten Finanztransaktionen insbesondere Risiken aus der Veränderung von Wechselkursen und Zinssätzen. Ziel des Risikomanagements ist es daher, diese Marktrisiken durch geeignete finanzmarktorientierte Absicherungsaktivitäten zu minimieren. Zum Erreichen dieses Ziels werden derivative Finanzinstrumente zur Begrenzung von Zinsänderungs- und Währungsrisiken eingesetzt. Grundsätzlich werden allerdings nur Risiken abgesichert, die bedeutende Auswirkungen auf das Finanzergebnis haben. Entscheidungen hierzu dürfen nur unter Berücksichtigung der strategischen Vorgaben des Finanzvorstandes getroffen werden. Dabei steht die Absicherung der Zinsänderungs- und Währungsrisiken im Mittelpunkt. Finanzgeschäfte zu Spekulationszwecken werden gemäß diesen Vorgaben nicht vorgenommen. Bestimmte Transaktionen bedürfen darüber hinaus der vorherigen Genehmigung durch den Aufsichtsrat. Eine regelmäßige Kontrolle und Überwachung der laufenden und zukünftigen Zinsbelastung und des benötigten Devisenbedarfs des Gesamtkonzerns wird durch die Abteilung Treasury durchgeführt. Der Vorstand wird regelmäßig darüber informiert. Marktrisiken Zur Darstellung der Marktrisiken verlangt IFRS 7.40 „Financial Instruments: Disclosures“, dass anhand von Sensitivitätsanalysen die hypothetischen Auswirkungen auf den Gewinn und Verlust sowie auf das Eigenkapital gezeigt werden, die sich ergeben hätten, wenn Änderungen der relevanten Risikovariablen (z. B. Marktzinssätze oder Wechselkurse) eingetreten wären, die zum Bilanzstichtag nach vernünftigem Ermessen möglich gewesen wären. Die Marktrisiken des HORNBACH-Baumarkt-AG Konzerns bestehen aus Währungs- und Zinsänderungsrisiken. Andere Preisrisiken bestehen nicht.
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