Hornbach-Baumarkt-AG Konzern

116 ANHANG HORNBACH-BAUMARKT-AG KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Zusammensetzung des Steueraufwands:
2012/2013 2011/2012
T€ T€
Laufende Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Deutschland 5.741 7.425
Übrige Länder 17.633 21.905
23.374 29.330
Latenter Steueraufwand/-ertrag
aus der Veränderung temporärer Differenzen -1.412 -1.144
aus der Veränderung von Steuersätzen 859 -8
aus Verlustvorträgen -755 896
-1.308 -256
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 22.066 29.074
Vom erwarteten zum tatsächlichen Ertragsteueraufwand ist wie folgt überzuleiten:
2012/2013 2011/2012
T€ % T€ %
Erwarteter Ertragsteueraufwand 22.310 100,0 31.936 100,0
Differenz zwischen lokalem Steuersatz und
Konzernsteuersatz -5.205 -23,3 -6.420 -20,1
Steuerfreie Erträge -320 -1,4 -345 -1,1
Steuerminderung/-erhöhung aufgrund von
Steuersatzänderungen 859 3,9 -8 0
Steuermehrungen aufgrund steuerlich
nicht abzugsfähiger Aufwendungen 4.551 20,4 3.533 11,1
Steuermehrungen aufgrund nicht
angesetzter Verlustvorträge 50 0,2 793 2,5
Periodenfremde laufende und latente
Steuern -179 -0,8 -415 -1,3
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 22.066 99,0 29.074 91,1
Effektiver Steuersatz in % 29,7 27,3
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten einen periodenfremden laufenden Steuerertrag in
Höhe von T€ 251 (Vj. T€ 1.399) sowie periodenfremde latente Steuern in Höhe von T€ 72 (Vj. T€ 984). Der
periodenfremde laufende Steuerertrag beinhaltet einen Steuerertrag in Höhe von T€ 104 aus der Veränderung
des Barwerts von Körperschaftsteuererstattungsansprüchen.