auf das Controlling - Haufe.de
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20<br />
Faktoren<br />
Eigenkapital<br />
Managementqualität<br />
„Bilanztuning"<br />
Offenlegung<br />
Business Plan<br />
Der erste<br />
Gesprächstermin<br />
Abb. 4: Optimierungsfel<strong>de</strong>r für ein Rating"<br />
liert - wie eine Art kostenlose Unterneh<br />
mensbewertung durch die Bank zu sehen. Bei<br />
einer konsequenten Verbesserung <strong>de</strong>s Ratings<br />
Handlungsoption<br />
Mezzanine als „Zwitter" zwisctien Eigenkapital und Fremdkapital (z.B. Genusssctieine)<br />
Gewinnverwendungspolitik<br />
Hebung stiller Reserven<br />
Nactifolgeregelung.<br />
ISO-Zertifizierung.<br />
Definition von Kernprozessen.<br />
Optimierung von Bilanzen im Rahmen <strong>de</strong>r Möglichkeiten.<br />
Nur wer seine Zahlen offen legt und in Rechnungswesen und <strong>Controlling</strong> professionell<br />
arbeitet, wird Kredite zukünftig zu günstigen Konditionen erhalten!<br />
Saubere Struktur<br />
ist letztlich bei<strong>de</strong>n Parteien geholfen - die Bank<br />
weiß mehr über <strong>de</strong>n Kun<strong>de</strong>n, hat ein geringeres<br />
Ausfallrisiko und <strong>das</strong> Unternehmen hat sogar<br />
die Möglichkeit, in <strong>de</strong>n Genuss günstigerer Kre<br />
ditkonditionen zu gelangen.''^ Dass ein Kredit<br />
<strong>auf</strong>grund von Basel II und Rating teurer wird,<br />
kann so mit Stand 2008 nicht bestätigt wer<strong>de</strong>n.<br />
Literaturverzeichnis<br />
^ Für die gesamten Ausfühmngen vgl. insbeson<strong>de</strong>re<br />
Frere/Reuse (2007): Rating - was ist <strong>das</strong>?. In:<br />
Arbeitsbuch Startbahn Ruhr www.startbahn-<br />
ruhr<strong>de</strong>/uploads/media/Frere_Eric_Reuse_<br />
Svend__Rating_was_ist_<strong>das</strong>.pdf" Reuse<br />
(2008): The real Impacts of Basel II onto rating<br />
and scoring in Germany, ESF Conference Brno,<br />
25.6.- 26. 6. 2008, Brno, S. 334-341.<br />
^Vgl. u.a. Krämer-Eis (2001): Herausfor<strong>de</strong>rung<br />
für Kreditinstitute und Unternehmen, aus <strong>de</strong>r<br />
ONTROLLER<br />
—<br />
Hohes Niveau und realistische Annahmen<br />
Passen<strong>de</strong> Produkte suchen (z.B. Startgeld, Unternehmerkredit, klassischer Bankkredit)<br />
Passen<strong>de</strong> Bank suchen (Hausbank an erster Stelle!)<br />
Je länger die Bankverbindung ist, <strong>de</strong>sto besser!<br />
Vorab Unterlagen klären<br />
Überzeugen mit Fakten und Persönlichkeit<br />
Die Bank als Verhandlungspartner - „gleiche Augenhöhe"!<br />
Die Bank for<strong>de</strong>rn! Beratung hinsichtlich weiterer Möglichkeiten<br />
KfW-Beitragsreihe „Mittelstands- und Struk<br />
turpolitik" Nr 26, August 2001, www.kfw.<strong>de</strong>/<br />
DE_Home/Research/PDF-Dokumente_Re-<br />
search/herausfor<strong>de</strong>rung.pdf", S. 24; Reuse<br />
(2008), S. 334, Schmidt-Bürgel (2002): Exter<br />
ne Ratings für Unternehmen, Gastvortrag an<br />
<strong>de</strong>r Universität Potsdam, 11.11.2002, vww.<br />
uni-potsdam.<strong>de</strong>/u/ls_fiba/gastvortrage/2002/<br />
fltch-folien.pdf", S. 5; Taistra (2004): Rating<br />
und Unternehmensfinanzierung nach Basel II,<br />
KfW, Pimm Meeting Danzig, 15.01.2004, www.<br />
kfw.<strong>de</strong>/DE_Home/Research/Son<strong>de</strong>rthem68/<br />
BaselllRat45/0401-Danzig.pdf", S. 4; Reuse<br />
(2006): Berechnung <strong>de</strong>s Value-at-Rlsk mit <strong>de</strong>r<br />
Monte-Carlo-Simulation, in: Bankpraktiker<br />
07-08/2006,1. Jg. Hei<strong>de</strong>lberg 2006, S. 367,<br />
Niestrath (2006), Bonitätsbeurteilung durch<br />
Ratingverfahren, in: geldprofi 06/2006,<br />
wvw.s-rating-risikosysteme.<strong>de</strong>/content/<br />
downloads/file_download.php?ld=98", S. 12.<br />
•'Wimmer/Meyer (2006), Steuerung und Con<br />
trolling <strong>de</strong>s Adressausfallrisikos, in: Reiffer G.<br />
/ Ullrich W. / Wimmer K. (Hrsg.): MaRisk Um<br />
setzungsleitfa<strong>de</strong>n: Neue Planungs-, Steue<br />
rungs- und Reportingpflichten gemäß Min<br />
<strong>de</strong>stanfor<strong>de</strong>rungen an <strong>das</strong> Risikomanage<br />
ment, Hei<strong>de</strong>lberg 2006, S. 347.<br />
^gl. Krämer-Eis (2001 ),S. 24.<br />
^/gl. u.a. Schmidt-Bürgel (2002), S. 16; Zen-<br />
häusem (2006), S. 1654.<br />
^gl. DSGV (2007): Min<strong>de</strong>stanfor<strong>de</strong>rungen an <strong>das</strong><br />
Risikomanagement - Interpretationsleitfa<strong>de</strong>n,<br />
Version 2.0, Bedin 2007, www.<strong>de</strong>utsche-spar-<br />
kassenaka<strong>de</strong>mie.<strong>de</strong>/leitfa<strong>de</strong>n/DSGV-MaRisk-ln-<br />
terpretationsleitfa<strong>de</strong>n_Version_2.pdf", S. 120.<br />
''BaFln (2007), Rundschreiben 05/2007, Min<br />
<strong>de</strong>stanfor<strong>de</strong>rungen an <strong>das</strong> Risikomanage<br />
ment, Fassung vom 30.10.2007, Bonn-Frank<br />
furt 2007, BTO 1.4 Satz 3.<br />
^Eigene en/veiterte Darstellung in Anlehnung an<br />
Taistra (2004), S. 5; Zenhäusem (2006), S.<br />
1654 und DSGV (2007), S. 121.<br />
^Vgl. KühneAWenzel (2007), S. 38.<br />
^°Vgl. sinngemäß Reuse (2006), S. 367.<br />
"vgl. anschaulich Taistra (2004), S. 17.<br />
^^Vgl, Krämer-Eis (2001), S. 26.<br />
'\gl. Schmidt-Bürgel (2002), S. 8.<br />
^"VgLu-a. Niestrath (2006), S. 12.