KTG Agrar AG - ING-DiBa

11.3.3 Anhang Einzelabschluss 2011
Jahresabschluss
KTG Biogas AG, Hamburg
Anhang für das Geschäftsjahr 2011
1 Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt (§
267 Abs. 1 HGB). Die Bilanz wurde entsprechend den Vorschriften des § 266 Abs. 1 HGB gegliedert.
Die Vorschriften des BilMoG wurden erstmals im Geschäftsjahr 2010 angewendet.
B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§
238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff
HGB) aufgestellt worden.
Für das Anlagevermögen wurde der Bestandsnachweis anhand einer Anlagenkartei geführt.
Zum Bilanzstichtag vorhandene Forderungen und Verbindlichkeiten wurden durch Saldenlisten
nachgewiesen. Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten aktiviert. Soweit es
sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, wurden die Anschaffungskosten um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Die Abschreibungen wurden aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungs-dauer ermittelt und
linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden ebenfalls linear abgeschrieben.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert ausgewiesen.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt,
vorhandene Kassen- und Bankbestände durch Saldenlisten nachgewiesen. Die Verbindlichkeiten
wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Die Vorräte wurden mit den Einzelherstellungskosten zuzüglich notwendiger und angemessener
Material- und Fertigungsgemeinkosten entsprechend dem Fertigungsgrad bewertet. Soweit
es sich um Fremdbezug handelt, sind die Anschaffungskosten angesetzt worden. Fremdkapitalzinsen
wurden nicht einbezogen. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.
Einzelwertberichtigungen auf Forderungen wurden, soweit erforderlich, vorgenommen. Pauschalwertberichtigungen
auf Forderungen wurden nicht vorgenommen. Bei der Bemessung der
Rückstellungen wurden erkennbare Risiken berücksichtigt.
2. Angaben zu den Posten der Bilanz
Die Entwicklung und die Bewegungen des Anlagevermögens sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Die Laufzeiten der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von einem Jahr.
Mit Vereinbarung vom 30. Dezember 2011 wurde die Umwandlung von Darlehensverbindlichkeiten
des Mutterkonzerns in Höhe von insgesamt
TEUR 5.082,2 beschlossen. Diese Beträge wurden in die Kapitalrücklage eingestellt. Die Eintragung
in das Handelsregister erfolgte bislang nicht.
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