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Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière <strong>et</strong> les résultats <strong>de</strong> l’ém<strong>et</strong>teur<br />
20 20.2. Informations financières historiques<br />
Note 25<br />
Impôts sur les résultats<br />
Charge d’impôt<br />
Composantes <strong>de</strong> la charge d’impôt<br />
(en milliers d’euros) 2012 2011<br />
Impôts exigibles 72 364 67 593<br />
Impôts différés (12 743) (1 296)<br />
Total (1) 59 621 66 297<br />
(1) Incluant en 2011 une charge actualisée <strong>de</strong> 5,3 millions d’euros d’impôt exigible <strong>et</strong> une charge <strong>de</strong> 1,0 million d’euros d’impôt différé<br />
enregistrées au titre <strong>de</strong> l’amnistie fiscale pour les années 2006 à 2009 à laquelle les entités turques du Groupe ont souscrit.<br />
Rapprochement entre la charge théorique <strong>et</strong> la charge réelle<br />
L’écart entre la charge d’impôt théorique <strong>et</strong> la charge n<strong>et</strong>te d’impôt réelle s’analyse <strong>de</strong> la façon suivante :<br />
(en milliers d’euros) 2012 2011<br />
Résultat n<strong>et</strong> <strong>de</strong>s sociétés intégrées 144 915 191 556<br />
Impôts sur les résultats 59 621 66 297<br />
Résultat avant impôt 204 536 257 853<br />
Taux d’impôt théorique 36,10% 36,10 %<br />
Impôt théorique calculé au taux <strong>de</strong> la société mère (73 838) (93 085)<br />
Rapprochement :<br />
Ecarts <strong>de</strong> taux France / Juridictions étrangères 25 929 28 639<br />
Opérations imposées à taux réduit (3 888) (2 854)<br />
Changement <strong>de</strong> taux (580) (274)<br />
Différences permanentes (5 686) 226<br />
Crédits d’impôts 3 009 1 838<br />
Autres (4 567) (787)<br />
Charge réelle d’impôt (59 621) (66 297)<br />
Impôts différés<br />
Variation <strong>de</strong>s impôts différés actifs <strong>et</strong> passifs<br />
Impôts différés Actifs<br />
Impôts différés Passifs<br />
(en milliers d’euros) 2012 2011 2012 2011<br />
Impôts différés au 1 er janvier 2 104 2 553 171 429 146 458<br />
Charge /Produit <strong>de</strong> l'exercice 16 100 (353) 3 357 (1 649)<br />
Impôts différés imputés en capitaux propres (8 859) 24 851<br />
Variations <strong>de</strong> conversion <strong>et</strong> autres (1) 70 773 (126) 74 206 1 505<br />
Variations <strong>de</strong> périmètre 3 30 264<br />
Impôts différés au 31 décembre 88 980 2 104 240 133 171 429<br />
(1) Les impôts différés <strong>de</strong>s entités américaines du Groupe au 31 décembre 2011 ont été décompensés au 1 er janvier 2012 (72 443K€)<br />
<strong>de</strong> telle sorte à présenter les actifs <strong>et</strong> passifs d’impôts différés <strong>de</strong> manière distincte.<br />
160 VICAT <strong>Document</strong> <strong>de</strong> Référence 2012
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