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Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière <strong>et</strong> les résultats <strong>de</strong> l’ém<strong>et</strong>teur<br />
20.2. Informations financières historiques 20<br />
Décomposition <strong>de</strong> la (charge) /produit d’impôts différés n<strong>et</strong>s par principale catégorie <strong>de</strong> différence temporelle<br />
(en milliers d’euros) 2012 2011<br />
Immobilisations <strong>et</strong> locations financement 3 367 (4 835)<br />
Instruments financiers (350) (528)<br />
Pensions <strong>et</strong> autres avantages assimilés 1 486 (791)<br />
Amortissements dérogatoires, provisions réglementées & autres (3 674) (6 562)<br />
Autres différences temporaires, reports déficitaires <strong>et</strong> divers 11 914 14 012<br />
(Charge) / Produit d’impôts différés n<strong>et</strong>s 12 743 1 296<br />
Origine <strong>de</strong>s impôts différés actifs <strong>et</strong> passifs<br />
(en milliers d’euros) 2012 2011<br />
Immobilisations <strong>et</strong> locations financement 141 924 156 817<br />
Instruments financiers (1 764) 5 543<br />
Pensions (14 382) (14 311)<br />
Autres provisions pour risques <strong>et</strong> charges, actualisation 13 356 13 447<br />
Amortissements dérogatoires <strong>et</strong> provisions réglementées 60 721 40 589<br />
Autres différences temporaires, reports déficitaires <strong>et</strong> divers (48 702) (32 760)<br />
Actifs <strong>et</strong> passifs d’impôts différés n<strong>et</strong>s 151 153 169 325<br />
Impôts différés actifs (1) (88 980) (2 104)<br />
Impôts différés passifs 240 133 171 429<br />
Sol<strong>de</strong> n<strong>et</strong> 151 153 169 325<br />
(1) Les impôts différés actifs trouvent principalement leur origine dans les déficits reportables <strong>de</strong> filiales situées aux Etats-Unis dont<br />
la prescription s’étale <strong>de</strong> 2024 à 2032. Par ailleurs, les impôts différés <strong>de</strong>s entités américaines du Groupe au 31 décembre 2011 ont été<br />
décompensés au 1 er janvier 2012 (72 443 K€) <strong>de</strong> telle sorte à présenter les actifs <strong>et</strong> passifs d’impôts différés <strong>de</strong> manière distincte.<br />
Impôts différés non comptabilisés<br />
Les actifs d’impôts différés non comptabilisés au 31 décembre 2012 du fait <strong>de</strong> leur récupération non probable s’élèvent<br />
à 8,3 millions d’euros (7,3 millions d’euros au 31 décembre 2011). Ils concernent essentiellement une entité bénéficiant<br />
d’un régime d’exonération fiscale pendant 10 ans à compter du 1 er janvier 2011.<br />
<strong>Document</strong> <strong>de</strong> Référence 2012 VICAT 161
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