Relazione finanziaria annuale 2012 - Luxottica

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82 | Relazione finanziaria annuale 2012 appesantiscono l’operatività senza un reale beneficio in termini di rafforzamento del sistema di controllo interno e, dall’altro, di meglio definire e presidiare i controlli chiave e di monitoraggio. Tale azione è portata avanti per tutte le società significative del Gruppo. Collegio Sindacale Il Collegio Sindacale in carica per la durata di tre esercizi, fino all’approvazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2014, è stato nominato dall’Assemblea del 27 aprile 2012 ed è composto da Francesco Vella, Presidente, Alberto Giussani e Barbara Tadolini. Sindaci Supplenti sono Giorgio Silva e Fabrizio Riccardo Di Giusto. Il Collegio Sindacale in carica fino al 27 aprile 2012 era composto da Francesco Vella, Presidente, Alberto Giussani, Enrico Cervellera; Sindaci Supplenti erano Giorgio Silva e Alfredo Macchiati. La nomina del Collegio Sindacale in carica è avvenuta secondo il sistema del voto di lista: Alberto Giussani, Barbara Tadolini e Giorgio Silva sono stati tratti dalla lista presentata dall’azionista di riferimento Delfin S.àr.l.; Francesco Vella e Fabrizio Riccardo Di Giusto sono stati tratti dalla lista di minoranza presentata in occasione dell’Assemblea da diversi fondi di investimento (e precisamente Arca SGR S.p.A., Allianz Global Investors Italia SGR S.p.A., Anima SGR S.p.A., Eurizon Capital S.A., Eurizon Capital SGR S.p.A., FIL Investments International Fideuram Gestions S.A., Fideuram Investimenti SGR S.p.A., Interfund SICAV, Mediolanum Gestione Fondi, Pioneer Asset Management S.A., Pioneer Investment Management SGRpA). La percentuale minima di partecipazione per la presentazione di liste di candidati era pari all’1% del capitale secondo quanto stabilito dalla Consob. Le liste e la relativa documentazione di supporto, depositate e pubblicate entro i termini di legge in occasione della presentazione della candidatura, sono disponibili sul sito internet della Società nella sezione Governance/Assemblea degli Azionisti. Le modalità di nomina dei sindaci sono disciplinate dall’art. 27 dello statuto sociale al quale si rinvia. Il Collegio Sindacale vigila sull’osservanza della legge e dello statuto, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, sull’adeguatezza delle disposizioni impartite dalla Società alle società controllate, sull’adeguatezza della struttura organizzativa della Società per gli aspetti di competenza, sul sistema di controllo interno e del sistema amministrativo-contabile, sull’affidabilità di quest’ultimo nel rappresentare correttamente i fatti di gestione; verifica le modalità di concreta attuazione delle regole di governo societario previste dal Codice di Autodisciplina, e, secondo quanto previsto dal D.Lgs. 39/2010, vigila sul processo di informazione finanziaria, sull’efficacia del sistema di revisione interna e di gestione del rischio, sulla revisione dei conti, sull’indipendenza del revisore legale. Ciascun sindaco riferisce agli altri sindaci e al Consiglio di Amministrazione sulle operazioni della Società nelle quali dovesse avere un interesse per conto proprio o di terzi. Il Collegio Sindacale formula la propria motivata proposta all’Assemblea degli Azionisti sul conferimento dell’incarico alla società di revisione. Nello svolgimento della propria attività, il Collegio si coordina con la funzione di Internal
RELAZIONE SUL GOVERNO SOCIETARIO E GLI ASSETTI PROPRIETARI | 83 > Audit, con il Comitato Controllo e Rischi e con la funzione di Risk Management e Compliance. Il Collegio Sindacale ha verificato la corretta applicazione da parte del Consiglio di Amministrazione dei criteri per valutare l’indipendenza degli Amministratori. Dopo la sua nomina, il Collegio Sindacale ha valutato la sussistenza dei requisiti di indipendenza in capo ai propri membri. Il Collegio Sindacale è stato individuato dal Consiglio di Amministrazione quale organo idoneo a svolgere le funzioni di Audit Committee previste dal Sarbanes-Oxley Act e dalla normativa SEC e del NYSE e, ai sensi della normativa italiana, agisce quale Comitato per il Controllo Interno e la Revisione Contabile. Di conseguenza il Collegio: • esamina le segnalazioni dell’Amministratore Delegato e del Direttore Amministrazione Finanza e Controllo (“CFO”) relative a ogni significativo punto di debolezza nella progettazione o nell’esecuzione dei controlli interni che sia ragionevolmente in grado di incidere negativamente sulla capacità di registrare, elaborare, riassumere e divulgare informazioni finanziarie e le carenze rilevate nei controlli interni (Section 404 “Internal Controls over financial reporting”); • esamina le segnalazioni dell’Amministratore Delegato e del CFO relative a qualsiasi frode che abbia coinvolto il personale dirigente o le posizioni rilevanti nell’ambito del sistema di controllo interno; • valuta le proposte delle società di revisione per l’affidamento dell’incarico di revisione contabile e formula all’Assemblea la proposta motivata in merito alla nomina, o revoca, della società di revisione; • svolge attività di supervisione dell’operato della società incaricata della revisione contabile e della fornitura di servizi di consulenza, di altre revisioni o attestazioni; • esamina le comunicazioni periodiche della società di revisione relative: (a) ai criteri e alle prassi contabili critiche da utilizzare; (b) ai trattamenti contabili alternativi previsti dai principi contabili generalmente accettati analizzati con il management, le conseguenze dell’utilizzo di questi trattamenti alternativi e delle relative informazioni, nonché i trattamenti considerati preferibili dal revisore; (c) a ogni altra rilevante comunicazione scritta intrattenuta dal revisore con il management; • formula raccomandazioni al Consiglio di Amministrazione in merito alla risoluzione delle controversie tra il management e la società di revisione concernenti l’informativa finanziaria; • approva le procedure concernenti: (i) il ricevimento, l’archiviazione e il trattamento di segnalazioni ricevute dalla Società, riguardanti tematiche contabili, di sistema di controllo interno di natura contabile e le questioni attinenti alla revisione; (ii) l’invio confidenziale o anonimo, di segnalazioni riguardanti tematiche contabili o di revisione discutibili; • valuta le richieste di avvalersi della società incaricata della revisione contabile del bilancio per servizi extra-audit ammissibili ed esprime il proprio parere in merito al Consiglio di Amministrazione; • approva le procedure redatte dalla società per la preventiva autorizzazione dei servizi extra-audit ammissibili, analiticamente individuati, ed esamina l’informativa sull’esecuzione dei servizi autorizzati.
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