Relazione finanziaria annuale 2012 - Luxottica

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228 | Relazione finanziaria annuale 2012 I dati esposti si riferiscono alle risultanze dei bilanci al 31 dicembre 2012, ove non diversamente specificato. La Società verifica annualmente i valori di iscrizione delle partecipazioni in base a quanto riportato nel paragrafo “Perdite di valore delle attività - impairment” e solo in presenza di trigger events, così come definito dal principio contabile internazionale IAS 36. In particolare dall’esito del suddetto test di impairment non sono emerse perdite di valore. 13. IMPOSTE DIFFERITE ATTIVE E PASSIVE Saldo al 31 dicembre 2012 Saldo al 31 dicembre 2011 Saldo al 1° gennaio 2011 34.208.235 35.011.240 48.947.098 Si precisa che il saldo delle imposte differite attive e passive al 1° gennaio 2011, prima della compensazione delle imposte differite attive con quelle passive per singola giurisdizione fiscale discussa nella Nota ”Base di preparazione” delle presenti note al bilancio separato, era pari a Euro 78.566.830 ed Euro 29.619.732, rispettivamente. La voce si origina da differenze temporanee deducibili e tassabili tra il valore contabile delle attività e delle passività e il corrispondente valore riconosciuto ai fini fiscali. La movimentazione delle imposte differite attive nette durante il 2012 è indicata nella seguente tabella: Al 1° gennaio 2012 35.011.240 Altri movimenti (5.848.697) Effetto derivante dalla fusione/scissione 1.459.573 Imposte a conto economico 7.045.423 Imposte a patrimonio netto (3.459.304) Al 31 dicembre 2012 34.208.235
ilancio separato - NOTE DI COMMENTO | 229 > Il dettaglio delle imposte differite attive e passive, senza tenere in considerazione le compensazioni dei saldi, è riportato nella seguente tabella: Imposte anticipate: Ammontare delle differenze temporanee Esercizio 2012 Esercizio 2011 Effetto fiscale (27,50-31,40%) Ammontare delle differenze temporanee Effetto fiscale (27,50-31,40%) Altre 4.452.463 1.224.613 8.122.811 1.919.484 Derivati su cambi 438.303 120.533 12.793.453 4.017.144 Svalutazione Marchi 7.177.932 2.253.871 7.737.391 2.429.541 Svalutazione magazzini 21.671.501 5.959.663 - - Fondi rischi e oneri 11.825.339 3.693.014 - - Marchi 188.264.558 59.115.071 199.115.809 61.077.584 TFR 20.341 5.594 20.341 5.594 Totale imposte differite attive 233.850.437 72.372.359 227.789.805 69.449.347 Imposte differite passive: Rivalutazione partecipazioni 708.387.618 30.529.485 708.387.618 30.529.485 Altre 4.379.625 1.204.397 2.620.596 822.867 Marchi 18.836.495 5.914.659 - Derivati - - 1.388.892 436.112 Leasing 1.831.558 515.583 8.169.775 2.649.643 Totale imposte differite 733.435.296 38.164.124 720.566.881 34.438.107 Imposte differite attive nette (499.584.859) 34.208.235 (492.777.076) 35.011.240 Saldo al 31 dicembre 2012 Saldo al 31 dicembre 2011 75.949.318 4.367.632 14. ALTRE ATTIVITÀ Descrizione 31.12.2011 Incremento per scissione Altri incrementi Decremento 31.12.2012 Anticipi su royalties 88.312.566 1.664.585 16.176.554 73.800.597 Altri 4.367.632 100.758 2.319.669 2.148.721 Totale 4.367.632 88.312.566 1.765.343 18.496.223 75.949.318 Il decremento della voce “Anticipi su royalty” è riferito alla riclassifica da lungo termine a breve. Il saldo della voce “Altre attività” è interamente costituito da depositi cauzionali. Il decremento del periodo è legato all’operazione di acquisto del gruppo Multiopticas.
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