Relazione finanziaria annuale 2012 - Luxottica

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Relazione finanziaria annuale 2012
La tabella seguente presenta le attività e le passività finanziarie della Società che sono
misurate al fair value:
Descrizione
Classificazione
31 dicembre
2012
(migliaia di Euro)
Fair value alla data di bilancio utilizzando:
Livello 1 Livello 2 Livello 3
Contratti forward su tassi di cambio Altre attività a breve termine 3.086 - 3.086 -
Derivati su tassi di interesse Altre passività a lungo termine - - - -
Contratti forward su tassi di cambio
e derivati su tassi di interesse Altre passività a breve termine 1.977 - 1.977 -
Descrizione
Classificazione
31 dicembre
2011
(migliaia di Euro)
Fair value alla data di bilancio utilizzando:
Livello 1 Livello 2 Livello 3
Contratti forward su tassi di cambio Altre attività a breve termine 51.382 - 51.382 -
Derivati su tassi d’interesse Altre passività a lungo termine 657 - 657 -
Contratti forward su tassi di cambio
e derivati su tassi di interesse Altre passività a breve termine 12.631 - 12.631 -
Al 31 dicembre 2012 per la determinazione dei fair value, la Società non ha utilizzato ai fini
della valutazione dati di input che determinano l’inclusione dei relativi strumenti finanziari
nella categoria di cui al Livello 3.
La Società ha posto in essere delle procedure al fine di valutare il fair value delle attività e
delle passività utilizzando i migliori dati disponibili.
Il portafoglio di derivati su tassi di cambio, detenuto dalla Società, include esclusivamente
contratti di cambio a termine sulle coppie di valute più scambiate e con scadenza inferiore
a un anno. Il fair value del portafoglio è valutato mediante l’utilizzo di modelli interni che
utilizzano dati osservabili sui mercati tra cui curve dei tassi di interesse, tassi di cambio spot
e a termine.
Il fair value del portafoglio di derivati su tassi di interesse è calcolato utilizzando modelli
interni di valutazione che massimizzano l’utilizzo di dati osservabili nei mercati tra cui tassi
di interesse, curve dei tassi di interesse e tassi di cambio spot.
Il fair value dei contratti derivati su tassi di interesse si basa su prezzi e/o quotazioni
osservabili, come ad esempio tassi di interesse, curve di tassi e tassi di cambio.
Di seguito vengono elencati il fair value e le informazioni sull’entità e sulla natura di
ciascuna categoria di strumenti finanziari derivati posti in essere dalla Società, suddivisi
per classe, tenendo in considerazione aspetti quali le caratteristiche degli strumenti stessi
e le finalità del loro utilizzo.