1. Allgemeine Informationen - Xetra

2.3 Unternehmenserwerbe
Für Unternehmenserwerbe, die nach der „Purchase Methode“ bilanziert werden, werden die Ergebnisse
ab dem Erwerbszeitpunkt im Konzernabschluss erfasst. Die Vermögensgegenstände und Schulden
der erworbenen Unternehmen werden zu ihren Marktwerten angesetzt. Der die Marktwerte der
materiellen und identifizierbaren immateriellen Vermögensgegenstände und Schulden übersteigende
Betrag des Kaufpreises wird im Konzernabschluss als Geschäfts- und Firmenwert ausgewiesen.
Ab dem 01. Juli 2001 ist die „Pooling-of-Interest Methode“ nach US-GAAP nicht mehr zulässig. Nach
dieser Methode erfolgte keine Bilanzierung von Unternehmenserwerben.
2.4 Liquide Mittel
Die Gesellschaft betrachtet alle liquiden Mittel mit einer Laufzeit von drei oder weniger als drei
Monaten zum Zeitpunkt des Erwerbs als Zahlungsmitteläquivalent.
2.5 Anlagevermögen
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten ausgewiesen. Nachträgliche Werterhöhungen
werden aktiviert, Reparatur- oder Instandhaltungsaufwand wird im betreffenden Geschäftsjahr erfolgswirksam
als Aufwand gebucht. Abschreibungen werden linear auf Grundlage der geschätzten
Nutzungsdauer vorgenommen. Dabei werden für die Betriebs- und Geschäftsausstattung drei bis acht
Jahre und für Softwareprodukte drei bis fünf Jahre unterstellt.
2.6 Langfristig nutzbare Vermögensgegenstände
Langfristig nutzbare Vermögensgegenstände, inklusive Geschäfts- und Firmenwerte, sowie sonstige
immaterielle Vermögensgegenstände werden auf Wertminderung geprüft, wenn besondere Ereignisse
oder veränderte Umstände vermuten lassen, dass der Buchwert eines Vermögensgegenstandes unter
Umständen nicht mehr einbringbar ist. Liegt die Summe der geschätzten, nicht abgezinsten, künftigen
Cashflows unter dem Buchwert des Vermögensgegenstandes, wird ein Verlust in Höhe des
Differenzbetrages zwischen dem Marktwert (basierend auf dem geschätzten, abgezinsten, künftigen
Cashflow) und dem Buchwert des Vermögensgegenstandes berücksichtigt.
2.7 Geschäfts- und Firmenwerte
Geschäfts- und Firmenwerte aus Unternehmenserwerben (vgl. „Unternehmenserwerbe“) werden
planmäßig linear über einen Zeitraum von fünf Jahren ab dem Erwerbszeitpunkt abgeschrieben (zehn
Jahre bei der Aeroworld GmbH). Regelmäßige Überprüfungen der Geschäfts- und Firmenwerte und
deren Fortschreibung hat zu den in Anmerkung 3 dargestellten Abschreibungen geführt.
2.8 Umsatzrealisierung
Umsatzerlöse aus Reisevermittlung (Provisionen) sowie aus Reiseveranstaltungen (Pauschalreiseumsätze)
werden bei Reisebeginn gebucht. Vor diesem Zeitpunkt erhaltene Zahlungen von Kunden
werden erfolgsneutral als Anzahlungen unter den kurzfristigen Verbindlichkeiten, vor diesem Zeitpunkt
geleistete Zahlungen für Reiseleistungen werden erfolgsneutral unter den sonstigen Vermögensgegenständen
ausgewiesen. Umsatzerlöse aus Application-Service-Providing-Verträgen werden
monatlich mit Leistungserbringung gebucht
2.9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Ertragsteuern)
Die Gesellschaft bilanziert Steuern vom Einkommen und vom Ertrag nach der sog. „Liability
Methode“. Nach dieser Methode werden latente Steuern auf Differenzbeträgen zwischen dem Ansatz
in der Handelsbilanz und der jeweiligen steuerlichen Berechnungsgrundlage der Aktiva bzw. Passiva
mit den geschätzten Steuersätzen der Jahre erfasst, in denen sich Differenzbeträge voraussichtlich
ausgleichen. Die Auswirkungen geänderter Steuersätze auf die latenten Steuern werden im Ergebnis
des Zeitraums, in den die Änderung fällt, gebucht. Außerdem werden ggf. Wertberichtigungen
vorgenommen, um aktive latente Steuern mit dem voraussichtlich zu realisierenden Betrag
anzusetzen.
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