1. Allgemeine Informationen - Xetra

2.5 Langfristig nutzbare Vermögensgegenstände
Langfristig nutzbare Vermögensgegenstände, inklusive Geschäfts- und Firmenwerte sowie sonstige
immaterielle Vermögensgegenstände werden auf Wertminderung geprüft, wenn besondere Ereignisse
oder veränderte Umstände vermuten lassen, dass der Buchwert eines Vermögensgegenstandes unter
Umständen nicht mehr einbringbar ist. Liegt die Summe der geschätzten, nicht abgezinsten künftigen
Cashflows unter dem Buchwert des Vermögensgegenstandes, wird ein Verlust in Höhe des Differenzbetrages
zwischen dem Marktwert (basierend auf dem geschätzten abgezinsten künftigen Cashflow)
und dem Buchwert des Vermögensgegenstandes berücksichtigt.
2.6 Unternehmenserwerbe und Geschäfts- / Firmenwerte
Der Ausweis von Unternehmenserwerben erfolgt nach der „purchase method“. Die
Geschäftsergebnisse werden ab dem jeweiligen Zugangsdatum berücksichtigt. Im Juli 2001
verabschiedete das Financial Accounting Standards Board (FASB) den Standard SFAS 142 zu
Geschäfts- / Firmenwert und anderen immateriellen Vermögensgegenständen. Im Geschäftsjahr 2002
überprüfte die Gesellschaft alle Firmenwerte und schrieb den Firmenwert der xsnet Gesellschaft für
multimediale Informationssysteme mbH i. H. v. € 35.252 vollständig ab.
2.7 Umsatzrealisierung
Umsatzerlöse aus Reisevermittlung (Provisionen) werden bei Reisebeginn gebucht. Vor diesem
Zeitpunkt erhaltene Zahlungen von Kunden werden erfolgsneutral als Anzahlungen unter den
kurzfristigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die geleisteten Anzahlungen werden als Umsatzerlöse
im Monat des Reiseantritts erfasst.
2.8 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Ertragsteuern)
Die Gesellschaft bilanziert Steuern vom Einkommen und vom Ertrag nach der sog. „liability method“.
Nach dieser Methode werden latente Steuern auf Differenzbeträgen zwischen dem Ansatz in der
Handelsbilanz und der jeweiligen steuerlichen Berechnungsgrundlage der Aktiva bzw. Passiva mit den
geschätzten Steuersätzen der Jahre erfasst, in denen sich Differenzbeträge voraussichtlich
ausgleichen. Die Auswirkungen geänderter Steuersätze auf die latenten Steuern werden im Ergebnis
des Zeitraums, in den die Änderung fällt, gebucht. Außerdem werden ggf. Wertberichtigungen
vorgenommen, um aktive latente Steuern mit dem voraussichtlich zu realisierenden Betrag
anzusetzen.
2.9 Mitarbeiteraktienbeteiligungen („Stock-based Compensation“)
Die Gesellschaft bilanziert die bestehenden Mitarbeiteraktienbeteiligungsprogramme unter
Anwendung des Statement No. 123 des Financial Accounting Standard Boards (SFAS 123) und
dessen korrespondierenden Interpretationen. Hiernach werden die Aufwendungen für die Ausgabe
der Aktienoptionen bewertet zum Marktwert der ausgegebenen Optionen bemessen und über die
erwartete durchschnittliche Laufzeit des jeweiligen Programms amortisiert.
2.10 Ergebnis je Aktie
Der Gewinn bzw. Verlust je Aktie (unverwässert) errechnet sich aus der gewichteten
Durchschnittsanzahl der im Berichtszeitraum ausstehenden Stammaktien. Der verwässerte Gewinn
bzw. Verlust je Aktie errechnet sich auf Grundlage der gewichteten Durchschnittsanzahl der im
Berichtszeitraum ausstehenden Stammaktien und der bestehenden aktienähnlichen Rechte. Letztere
bestehen aus Aktienoptionen und Aktienbezugsrechten (unter Berücksichtigung der eigenen Anteile).
Das Ergebnis je Aktie (unverwässert) entspricht für die Geschäftsjahre 2002 und 2001 dem
verwässerten Ergebnis je Aktie, da die an Mitarbeiter ausgegebenen Stock Options von der
Berechnung ausgeschlossen wurden.
3. Liquide Mittel und Wertpapiere
Die ausgewiesenen Bestände umfassen Kontokorrent-, Festgeld- und Termingeldkonten bei
Kreditinstituten und Zahlungsmitteläquivalente; unterschieden werden Festgeldbestände mit
Laufzeiten von weniger als drei Monaten und solche mit Laufzeiten über drei Monaten.
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