Bilancio 2007 - Italcementi Group

31. Imposte del periodo
Le imposte a carico dell’esercizio, pari a 24.893 migliaia di euro, sono analizzate come segue:
2007 2006 Variazione Variaz. %
(migliaia di euro)
Imposte correnti 17.033 42.039 ( 25.006) -59,5
Imposte differite 14.216 7.930 6.286 79,3
Variazione aliquota su imposte differite Ires ( 6.279) - ( 6.279) n.s.
Imposte esercizi precedenti ( 77) 352 ( 429) n.s.
Totale 24.893 50.321 ( 25.428) -50,5
n.s. = non significativa
Di seguito riportiamo la tabella di riconciliazione fra il carico teorico e quello effettivamente registrato a conto
economico:
Ires Irap Totale
(migliaia di euro)
Utile ante imposte (a) 121.423 121.423
Differenza nella base imponibile tra Ires e Irap (b) - 103.257
(c) = (a+/-b) 121.423 224.680
Aliquota d'imposta applicabile (%) (d) 33,00 4,25 37,25
Imposte teoriche (e) = (d) x (c) 40.069 9.549 49.618
Effetto della riduzione dell'aliquota per sgravi/agevolazioni (f) - ( 106) ( 106)
Effetto fiscale sulle differenze permanenti:
(g)
- dividendi esteri e altri redditi esenti ( 25.845) ( 601) ( 26.446)
- costi indeducibili 7.153 1.124 8.277
Effetto netto nell'esercizio di imposte differite e anticipate
non contabilizzate su differenze temporanee (h) 40 5 45
Effetto della variazione dell'aliquota d'imposta (i) ( 5.869) ( 410) ( 6.279)
Vantaggio da partecipazione al consolidato fiscale (j) ( 139) - ( 139)
Carico d'imposta effettivo (k) = da (e) a (j) 15.409 9.561 24.970
Aliquota effettiva (%) 12,69 4,26 17
Altre componenti d'imposta non riferibili al reddito d'esercizio (l) ( 77)
Carico d'imposta effettivo registrato a conto
economico al 31 dicembre 2007 (m) = (k) + (l)
24.893
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