Emergo een rapport - Website voor de Politie

More documents

Recommendations

Info

de kenschetsen van de afzonderlijke projecten 1 2 3 4 5 6 waarde, de onroerendezaakbelastingen, de Gemeentelijke Basisadministratie, politieantecedenten en vervolgingen van eigenaren en exploitanten, justitiële gegevens omtrent leidinggevenden in de shops, omzetgegevens en rapporten van het Horeca Interventie Team. Ook de relaties en incidenten in de verschillende politiesystemen zijn in kaart gebracht. Dit enorme puzzelwerk heeft waardevolle informatie opgeleverd, die anders onzichtbaar zou zijn gebleven. De voorbije jaren zijn evenwel niet alleen de coffeeshops meer en meer in beeld gebracht. Hetzelfde is gebeurd voor de aanpalende sectoren: die van de georganiseerde hennepteelt en die van de growshops. De uitkomsten van de verkenningen die ten aanzien van deze sectoren zijn doorgevoerd, worden hieronder ook gepresenteerd, zodat een vollediger beeld ontstaat van de logistieke keten in de hele cannabissector in en rond Amsterdam: van de georganiseerde hennepteelt tot de gedoogde coffeeshops. » De eigendom, exploitatie en bedrijfsvoering van de coffeeshops 26 van de onderzochte panden waarin een coffeeshop zit, zijn eigendom van een natuurlijk persoon; 6 panden zijn in handen van meerdere eigenaren. Enkelen van de natuurlijke personen (10) bezitten een (groot) aantal andere panden in de stad; dit aantal varieert tussen de 5 en 125. 6 panden met een coffeeshop zijn in het bezit van een bv. Van deze bv’s zijn er 3 zeer actief in het Amsterdamse vastgoed en hebben een grote vastgoedportefeuille. De gemeente en een woningbouwvereniging bezitten ook een pand waarin een coffeeshop is gevestigd. De meeste panden waarin een coffeeshop is gevestigd, zijn belast met een hypotheek; enkele panden met meerdere hypotheken. De financiers zijn doorgaans bekende algemene en gespecialiseerde banken. Twee coffeeshops zijn gefinancierd door een bv uit het eigen circuit. In enkele gevallen is uit de kadastrale gegevens niet goed op te maken wie de werkelijke hypotheekverstrekkers of houders zijn. De exploitatie van de coffeeshops is overwegend in handen van een persoon (12) of van een bv (12). Bij 8 coffeeshops zijn er meerdere exploitanten (2 tot 4). 190
Zo te zien is er in de branche niet direct sprake van opvallende constructies bij de eigendom en exploitatie van een coffeeshop. Hierbij dient te worden aangetekend dat er geregeld sprake is van financiering uit onderhandse (contante leningen) en de kwijtschelding van schulden: wordt hier echt geleend en afgelost, of gaat het hier om witwassen? Hierbij sluit aan dat de coffeeshops weliswaar detailhandelsbedrijven zijn en dus een administratie moeten voeren die aan een aantal eisen moet voldoen, maar dat zij van normale bedrijven onder meer afwijken op het punt dat zij niet bekend hoeven te maken van wie zij cannabis kopen. Coffeeshops moeten met behulp van een gedetailleerde en sluitende kas en voorraadadministratie (in hoeveelheden) aantonen dat wat er aan voorraad softdrugs is verkocht ook feitelijk door de onderneming is ingekocht. Namen van leveranciers worden om moverende redenen niet bekendgemaakt. Omdat in de praktijk bij de in en verkoop van softdrugs alleen contant wordt betaald voor de handelsgoederen, is de fiscaal aangegeven omzet van coffeeshops, bij gebrek aan bankafschriften en facturen van de inkoop, in principe lastig controleerbaar op juistheid en volledigheid. Coffeeshops hoeven over de verkoop van softdrugs trouwens geen omzetbelasting te betalen, omdat het Hof van Justitie in 1988 oordeelde (Happy Family) dat er geen omzetbelastingverplichtingen zijn bij de levering van verdovende middelen aangezien er sprake is van in principe illegale activiteiten. Over de verkoop van goederen als frisdrank en koffie betalen zij wel btw (6 procent), net zoals over de verkoop van cannabisgerelateerde producten als vloeitjes en hasjpijpjes (19 procent). Coffeeshops moeten de inkoop en verkoop van cannabis wel vastleggen in dagstaten, zodat de Belastingdienst inzicht kan krijgen in de dagomzet die wordt gerealiseerd met de verkoop van cannabis. Deze dagstaten worden regelmatig beoordeeld door medewerkers van de Belastingdienst die deel uitmaken van het Horeca Interventie Team. Bij controles door dit team wordt ook het aanwezige kasgeld geteld, wordt de voorraad geteld en worden de in en verkoopprijzen vastgelegd. Op deze manier is het mogelijk om een theoretische dagomzet te bepalen en de werkelijke dagomzet en brutowinst te beoordelen. Over de aangegeven jaarwinst wordt inkomstenbelasting dan wel vennootschapsbelasting betaald. Maar dit alles neemt niet weg 191
Page 9 and 10:
projectgroep emergo emergo De gezam
Page 11 and 12:
woord vooraf Dit rapport heeft betr
Page 13:
Opdrachtgevers ▶ De minister van
Page 16 and 17:
inhoud 3 De criminografie van 1012
Page 18 and 19:
inhoud 5 De kenschetsen van de afzo
Page 20:
inhoud 6 Algemeen besluit 6.1 De or
Page 23 and 24:
ALGEMENE INLEIDING 1 • 1 De aanle
Page 25 and 26:
gevoerd op een van de bevindingen i
Page 27 and 28:
gesteld dat zij in het postcodegebi
Page 29 and 30:
de binnenstad, voor een deel liefst
Page 31 and 32:
Overigens mag onder de aandacht wor
Page 33 and 34:
Om de doelstelling van Emergo te ku
Page 35 and 36:
de gegevens die werden vergaard, de
Page 37 and 38:
Vanzelfsprekend zou het mogelijk zi
Page 39:
doorlichting van straten, de doorli
Page 43 and 44:
Postcodegebied 1012 : het kloppend
Page 45 and 46:
estond zij uit 137 raambordelen en
Page 47 and 48:
cent van de bezoekers (dat zijn er
Page 49 and 50:
euren dat andere zwaarwegende prior
Page 51 and 52:
zonder dat zij volledig op de hoogt
Page 53 and 54:
2 • 5 • 3 De inrichting van de
Page 55 and 56:
2 • 5 • 5 De inrichting van de
Page 57 and 58:
Ten tweede is er het regionale Hore
Page 60 and 61:
1 2 3 4 5 6 60
Page 62 and 63:
de criminografie van 1012 1 2 3 4 5
Page 64 and 65:
Page 66 and 67:
Page 68 and 69:
Page 70 and 71:
Page 72 and 73:
Page 74 and 75:
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
Page 80 and 81:
Page 82 and 83:
Page 84 and 85:
Page 86 and 87:
Page 88 and 89:
Page 90 and 91:
Page 92 and 93:
Page 94 and 95:
Page 96 and 97:
Page 98 and 99:
Page 100 and 101:
Page 102 and 103:
Page 104 and 105:
Page 106 and 107:
Page 108:
Page 111 and 112:
De opstart, uitvoering en afronding
Page 113 and 114:
werkelijke opstart van Emergo in 20
Page 115 and 116:
ang moet worden gericht en vaak pas
Page 117 and 118:
meenschappelijke) aanpak gehinderd,
Page 119 and 120:
Het zicht van de overheid is in wez
Page 121 and 122:
Deze verdeeldheid manifesteert zich
Page 123 and 124:
een gemeenschappelijk informatie
Page 125 and 126:
maar ook dat het technisch en opera
Page 127 and 128:
stond al jaren centraal in de publi
Page 129 and 130:
havingsacties waren geboden dan in
Page 131 and 132:
De Projectgroep werd daardoor meer
Page 133 and 134:
na de zomer 2008 op de rol was geze
Page 135 and 136:
ten aanzien van de misdaadproblemen
Page 137 and 138:
teerde in het besluit dat de politi
Page 139 and 140: Bovendien doemde er in de vorm van
Page 141 and 142: Juist omdat de uitwisseling van inf
Page 143 and 144: digen over het juridische kader waa
Page 145 and 146: wél problematisch zijn indien hij
Page 147 and 148: 4 • 4 • 2 De organisatorische m
Page 149 and 150: drachtgever in Amsterdam, op het fa
Page 151 and 152: afspraken moeten worden gemaakt ove
Page 153 and 154: In de derde plaats biedt de ontwikk
Page 155 and 156: heeft opgeleverd die, zowel wat de
Page 157 and 158: ten op stapel te zetten (eigen acti
Page 160 and 161: 1 2 3 4 5 6
Page 162 and 163: de kenschetsen van de afzonderlijke
Page 238: de kenschetsen van de afzonderlijke
Page 241 and 242:
Algemeen besluit De doelstelling va
Page 243 and 244:
handmatige onderzoeken — geautoma
Page 245 and 246:
duidelijk. In andere gevallen is zi
Page 247 and 248:
Bekijkt men deze misdaad niet uit h
Page 249 and 250:
pen, ook de werking van deze branch
Page 251 and 252:
epaald nog niet onder de knie. Het
Page 253 and 254:
ook inhoudelijk en operationeel hoo
Page 255 and 256:
evelingen van de commissieVan Tra
Page 257 and 258:
noten 1 Tweede Kamer, 2007-2008, 28
Page 259 and 260:
pens & C. Fijnaut, Criminaliteit en
Page 261 and 262:
65 Zie het genoemde rapport van Van
Page 263 and 264:
samenvatting
Page 265 and 266:
De context van het project In augus
Page 267 and 268:
trole (Handhavingsgroep) en anderzi
Page 269 and 270:
ties van de Handhavingsgroep op spe
Page 271 and 272:
worden toegeschreven aan hun persoo
Page 273 and 274:
uit te voeren, in het andere om ana
Page 275 and 276:
In andere gevallen is zij minder op
Page 277 and 278:
structurele verankering is deels di
Page 279:
▶ In samenwerking met de stadsdel
Page 282 and 283:
english summary
Page 284 and 285:
english summary a reduction in the
Page 286 and 287:
english summary which the project f
Page 288 and 289:
english summary of the City centre
Page 290 and 291:
english summary ict specialists wit
Page 292 and 293:
english summary continuing to apply
Page 294 and 295:
english summary important subtlety
Page 296:
english summary 296 limited partner
show all

Emergo een rapport - Website voor de Politie

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?