KGAL Leistungsbilanz 2011 - Leistungsbilanzportal
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136 <strong>KGAL</strong> <strong>Leistungsbilanz</strong> <strong>2011</strong> - Die Performance - Operative Fonds - Sonstige<br />
LYDANA KG<br />
Titelbild des Fondsprospekts Lydana<br />
Die Fondsgesellschaft hat bestehende Lebensversicherungen erworben und bezahlt bis zum Versicherungsfall<br />
die Prämien. Bei Eintreten des Versicherungsfalls steht der Fondsgesellschaft die<br />
Versicherungsleistung zu. Die versicherten Personen sind Staatsbürger der USA und haben dort<br />
ihren Wohnsitz.<br />
Im Jahr <strong>2011</strong> konnte die Fondsgesellschaft Versicherungsleistungen i. H. v. USD 2,5 Mio. (Vorjahr<br />
USD 1,8 Mio.) aus einer Police einnehmen, welche der Liquiditätsreserve zugeführt wurden, um<br />
laufende Kosten, insbesondere für Prämienzahlungen, begleichen zu können. Insgesamt fiel die<br />
Anzahl an Versicherungsfällen bis zum Bilanzstichtag nicht im erwarteten Umfang aus. Mit außerordentlichem<br />
Gesellschafterbeschluss vom 30. 12. <strong>2011</strong> haben die Gesellschafter die vorzeitige<br />
Veräußerung des Policenportfolios beschlossen. Im Rahmen eines Bieterverfahrens gelang es<br />
der Fondsgesellschaft das Portfolio im April 2012 vollständig zu veräußern.<br />
Die Übertragung der Policen ist nahezu abgeschlossen und ein Großteil des Verkaufspreises auf<br />
dem Konto der Fondsgesellschaft eingegangen. Nachdem die Versicherungsgesellschaften alle<br />
Policen an den Käufer übertragen haben, wird die Fondsgesellschaft voraussichtlich im dritten<br />
Quartal 2012 die liquiden Mittel an die Investoren ausschütten. Der gesamte Kapitalrückfluss<br />
beträgt bei einer vollständigen geplanten Veräußerung ca. 52 % vor Steuern bzw. ca. 73 % nach<br />
Steuern.<br />
fondsdaten im überblick<br />
Initiator<br />
ALCAS<br />
Fondsgesellschaft<br />
LYDANA Mobiliengesellschaft mbH & Co. KG, Grünwald<br />
Komplementär<br />
Life Line Nr. 1 GmbH, Grünwald<br />
Fondsverwalter<br />
ALCAS<br />
Treuhandkommanditist<br />
TERTIA Beteiligungstreuhand GmbH<br />
Platzierungsjahr(e) 2004/2005<br />
Laufzeit bis 2015 (vorzeitig verkauft im April 2012)<br />
Anzahl der Investoren 2.288<br />
Fondswährung<br />
USD<br />
Mindestbeteiligung 10.000<br />
Steuerliche Einkunftsart<br />
Gewerbebetrieb<br />
Bestandskräftig veranlagt bis 2008<br />
Objektbeschreibung<br />
Fondsobjekte<br />
Art der Policen<br />
US-Zweitmarktlebensversicherungen<br />
Anzahl der Policen zum Fondsbeginn 94<br />
Ablaufleistung aller Policen zum<br />
USD 126.468.486<br />
Fondsbeginn<br />
Anzahl der Policen zum 31. 12. <strong>2011</strong> 80<br />
Ablaufleistung der verbliebenen Policen USD 109.757.993<br />
zum 31. 12. <strong>2011</strong><br />
Anzahl der versicherten Personen 59<br />
zum 31. 12. <strong>2011</strong><br />
Durchschnittliche Policengröße<br />
USD 1.371.975<br />
zum 31. 12. <strong>2011</strong><br />
Versicherungsunternehmen<br />
Über 30 Versicherungsunternehmen<br />
Zum Erwerbszeitpunkt Rating A oder besser
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