De Nederlandsche Bank - Jaarverslag DNB 2011

Deskundigheid van kleine
en middelgrote verzekeraars
punt van aandacht
Toezichthouder maakt
meer en meer gebruik
van aanvullende
informatiebronnen
Toezicht op de Nederlandse financiële sector
houder houdt de vinger aan de pols bij de naleving van het plan van aanpak.
Een soortgelijk onderzoek zal in 2011 ook onder pensioenfondsen worden
uitgevoerd.
Governance en risicobeheer bij middelgrote en kleine verzekeraars
Onder circa 200 kleine en middelgrote verzekeraars heeft DNB onderzoek
gedaan naar het functioneren van het toezichthoudende orgaan: hetzij de Raad
van Commissarissen, hetzij een algemeen bestuur dat toezicht houdt op de gang
van zaken bij onderlinge of andere kleine verzekeraars. Uit het onderzoek komt
naar voren dat de onafhankelijkheid van de toezichthoudende leden doorgaans
goed op orde is, maar de deskundigheid vaak te wensen over laat. Eén op de zes
verzekeraars geeft aan dat het toezichthoudende orgaan onvoldoende kennis
heeft van de juridische risico’s en ICT-risico’s. Bovendien mist een op de drie
verzekeraars een auditfunctie of vergelijkbare functie. Ten aanzien van de vijf
verzekeraars die op alle onderdelen stevig onder de maat scoren, heeft DNB
nadere maatregelen genomen. Daar waar de deskundigheid nog niet op orde is,
zal de toezichthouder dit in 2011 oppakken aan de hand van de nieuwe regeling
voor deskundigheid van leden van toezichthoudende organen.
Aanbevelingen Commissie Externe evaluatie
De Commissie Externe evaluatie toezicht op verzekeraars (onder leiding van
professor Gortemaker) heeft in 2009 op verzoek van DNB aanbevelingen gedaan
om de risico-oriëntatie in het toezicht op verzekeraars op een hoger plan te
krijgen. De Commissie concludeerde dat DNB met haar voorlichting, de keuze
van toezichtthema’s, en een intensieve voorbereiding op solvency II, actief
invulling geeft aan de risico-oriëntatie. De commissie constateerde echter ook
dat de wettelijk verplichte jaarrapportages van verzekeraars een onvoldoende
actueel beeld geven en dat de wettelijke solvabiliteitseisen onvoldoende alle
risico’s dekken.
DNB maakt steeds meer gebruik van andere informatiekanalen en informatiebronnen
om snel op de hoogte te zijn van actuele ontwikkelingen. zo deed
DNB in 2010 een ‘quickscan’ onder levensverzekeraars naar de gevolgen van de
sterk dalende rente. De kwartaalrapportages die de verzekeraars sinds het derde
kwartaal van 2009 inleveren bij DNB, bieden de toezichthouder meer actuele
informatie en de kans om snel in te grijpen indien nodig. Ook voert de
toezicht houder gesprekken met andere experts om de risico’s van verzekeraars te
beoordelen, zoals de Raad van Commissarissen, de externe accountant en de
actuaris. In het toezicht verschuift het accent van de individuele verzekeraar
naar de gehele verzekeringssector. DNB handelt steeds meer vanuit een
macro-oriëntatie. Dit brengt mee dat de toezichthouder inzoomt op
instellings overstijgende ontwikkelingen en risico’s, haar expertiseniveau verdiept,
diep gravende onderzoeken uitvoert en het groepstoezicht op internationaal
opererende instellingen versterkt.
Toereikendheidstoets
DNB heeft in 2010 onderzoek gedaan naar de wijze waarop verzekeraars
invulling geven aan de toereikendheidstoets van de balanswaarde van de
technische voorzieningen. Met de toets wordt nagegaan of de in de balans
opgenomen technische voorzieningen toereikend zijn gegeven de toekomstige
verplichtingen. De belangrijkste bevindingen uit het onderzoek zijn dat
sommige verzekeraars de compenserende effecten binnen de verzekeringsportefeuille
overschatten. verder wordt de vaststelling van de marge voor
negatieve afwijkingen en de waardering van de in verzekeringscontracten
besloten opties en garanties onvoldoende onderbouwd. DNB is in gesprek met
verzekeraars en actuarissen om dit in de toekomst te redresseren.
97 DNB / Jaarverslag 2010