De Nederlandsche Bank - Jaarverslag DNB 2011

Fiscale risico’s …
… en hypotheekfraude
aandachtspunten van
toezichthouder
Verbeteringen nodig bij
cliëntenonderzoek
correspondent banking …
… en private banking
Toezicht op de Nederlandse financiële sector
optreden. Op grond van de Wwft vallen ook creditcardmaatschappijen en
casino’s onder het toezicht van DNB. In 2010 zijn negen creditcardmaatschappijen
bezocht. Gebleken is dat in sommige gevallen het cliëntenonderzoek
verbetering behoeft, met name op het gebied van identificatie en verificatie van
de uiteindelijk belanghebbende. Per instelling zijn afspraken gemaakt over het
tijdpad waarbinnen de verbeteringen ingevoerd moeten zijn.
5.6 Integriteittoezicht
In 2010 is het fenomeen fiscale risico’s door DNB als toezichtthema benoemd.
Onder andere is concreet aandacht besteed aan dividendarbitrage en zijn
contacten met de Belastingdienst gelegd over onderwerpen die betrekking
hebben op fiscale grensverkenning. DNB zal in het toezicht blijvend aandacht
besteden aan de mogelijke effecten van fiscale risico’s voor individuele
instellingen en de financiële sector in brede zin.
DNB heeft samen met diverse andere deelnemers van het Financieel Expertise
Centrum (FEC) onderzoek gedaan naar de rol van geldverstrekkers bij de
bestrijding van hypotheekfraude. In het onderzoek zijn grote verschillen
aangetroffen in de wijze waarop geldverstrekkers hun acceptatieproces hebben
ingericht. Geconstateerd werd dat hypotheekfraude niet alleen omvangrijke
financiële gevolgen heeft voor geldverstrekkers in de vorm van kredietverliezen,
maar tevens een breed scala aan andere criminaliteitsvormen faciliteert,
uiteenlopend van hennepteelt tot mensenhandel en prostitutie, en van illegale
onderverhuur tot verkrotting en uitbuiting van kansarmen. vooruitlopend op de
publicatie van het eindrapport zijn de meest prangende bevindingen en
conclusies direct besproken met de geldverstrekkers.
DNB houdt toezicht op de naleving van de sanctiewet 1977 en de Wet
voorkoming witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). DNB heeft een
onderzoek uitgevoerd naar de naleving van de vereisten van de sanctieregelgeving
bij de uitvoering van het betalingsverkeer. Hierbij is speciale aandacht
besteed aan de invoering van de EU-verordening ‘elektronische geldoverboekingen’
en het naleven van de Wwft-normen voor correspondent bank
relaties. Het onderzoek is uitgevoerd bij negen banken. In het algemeen zijn het
kennisniveau en het bewustzijn over de sanctieregelgeving voldoende.
Echter, ten aanzien van het cliëntenonderzoek voor correspondent bank relaties
dient een aantal banken maatregelen te treffen.
Onderzocht is voorts in hoeverre banken hun cliëntenonderzoek risicogebaseerd
hebben ingericht, conform de Wet ter voorkoming van witwassen en
financiering van terrorisme. Het onderzoek richtte zich op de private banking
activiteiten van de banken. Focus bij het onderzoek lag op de mate van inzicht
van de bank in de herkomst van het vermogen, de huidige en toekomstige
(zakelijke) activiteiten van de klant en de wijze van het monitoren van de relatie.
Het onderzoek is uitgevoerd bij elf banken. Bij meerdere banken zijn
verbeteringen mogelijk ten aanzien van het cliëntenonderzoek en de vastlegging
van de beschikbare kennis van de (achtergrond van de) klant, waaronder de
herkomst van vermogen.
vastgoed is al meerdere jaren een van de speerpunten van het integriteittoezicht
van DNB. vanwege de relatief hoge waarde van vastgoedobjecten, de vaak
ondoorzichtige prijsvorming en de complexiteit van de transacties hebben
vastgoed activiteiten een grote aantrekkingskracht voor fraudeurs en witwassers.
Dat de toezichthouder sterk inzoomt op vastgoed heeft ertoe geleid dat
104 DNB / Jaarverslag 2010