Ocean Partners Shipping Invest 3

Erläuterung der wesentlichen Annahmen und Wirkungszusammenhänge der Angaben zurVermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie der PlanzahlenDie prognostizierte Vermögens-, FinanzundErtragslage sowie die Planzahlenbasieren auf den bereits geschlossenenVerträgen und den Annahmen, die derMittelherkunft- und Mittelverwendungs -prognose zugrunde liegen. Bei der Er -stellung wurden die handels recht lichenGrundsätze beachtet.VermögenslageDie Fondsgesellschaft wurde von denGründungsgesellschaftern im Dezember2009 gegründet. Die Gründungskom man -ditisten haben ihre Pflichteinlagen voninsgesamt US-Dollar 50.000 er bracht. DieAnbieterin beabsichtigt, das Emis sions -kapital in Höhe von US-Dollar 25,0 Mio.im Geschäftsjahr 2010 zu platzieren.Im Geschäftsjahr 2009 hat die Fonds ge -sellschaft, wie aus der Eröffnungsbilanzersichtlich, Beteiligungen an zwei Ziel -gesellschaften in der Rechts form derKommanditgesellschaft übernommen.Die Anschaffungskosten von jeweilsUS-Dollar 10.000 wurden am 15. bzw.16. Dezember 2009 an die Ziel gesell -schaften gezahlt.Bedingt durch den geplanten Platz ie -rungsstart im Jahre 2010 weist dieFonds gesellschaft konzeptionsgemäß imGeschäfts jahr 2009 ein Eigen kapital aus,dass nicht ausreicht, um die anfallendenRechts- und Beratungs kosten in vollerHö he zu kompensieren. Durch den Bei -tritt der Anleger in 2010 mit zusätzlichemKommandit kapital in Höhe von US-Dollar 25,0 Mio. erfolgt im Folgejahr einAusgleich des im Geschäftsjahr 2009aus gewiesenen nicht durch Eigenkapitalgedeckten Fehlbe trags von US-Dollar57.500.Es ist beabsichtigt, dass die Fonds ge -sellschaft im Jahre 2010 die Beteili gun -gen an Zielgesellschaften auf insgesamtUS-Dollar 20,8 Mio. aufstockt.Finanz- und ErtragslageDurch die in dem Geschäftsjahr 2009anfallenden sonstigen betrieblichen Auf -wendungen, insbesondere für RechtsundBeratungskosten, ist im Geschäfts -jahr 2009 ein Jahresfehlbetrag in Höhevon US-Dollar 107.500 zu erwarten. Derausgewiesene Jahresfehl betrag ermitteltsich auf handelsrechtlicher Basis. Auf -grund entsprechender Vereinbarungenmit externen Dienst leistern ist davonauszugehen, dass in 2009 lediglich US-Dollar 27.500 liquiditätsmäßig abfließen.Der Restbetrag von US-Dollar 80.000wurde bei den sonstigen Rückstellungenzurückgestellt und wird 2010 abfließen.Die OPS Partners Shipping GmbH & Co.KG erhält gem. § 8 Abs. 2 c) des Ge sell -schaftsvertrages einen Ge winnvorab inHöhe von 0,75 % des von der Fonds -gesellschaft in Zielge sellschaf ten investiertenKapitals. Die OPS Ocean Part -ners Shipping GmbH & Co. KG beabsichtigt,diesen für 2010 zeitanteiliganfallenden Betrag im Rahmen ihresSonderentnahmerechts zu entnehmen.Auf das im Geschäftsjahr 2010 platzierteEmissionskapital errechnet sich dieVergütung der OPS Ocean PartnersShipping GmbH & Co. KG für Eigen -kapitalvermittlung und Emission von15,5 % in Höhe von US-Dollar 3,875Mio. Daneben erhält die ASSENSISGmbH Wirtschaftsprüfungsgesell schafteine Vergütung für die Mittelver wen -dungskontrolle in Höhe von 0,1 % desEmissionskapitals zzgl. gesetzlicherUmsatzsteuer. Mit der Caveras Treu -hand GmbH wurde eine Vergütung von0,5 % des Emis sionskapitals zzgl. ge -setz licher Umsatzsteuer vereinbart. ImRahmen der prognostizierten Ertrags -lage wurde ein Platzie rungs verlaufunterstellt, bei dem für das Geschäfts -jahr 2010 eine zeitanteilige Gebühr voninsgesamt US-Dollar 62.500 zzgl. ge -setz licher Umsatzsteuer anfallen würde.Daneben wird eine Beiratsvergütungvon zeitanteilig US-Dollar 6.000 kalkuliert.Weiterhin rechnet die Gesellschaftfür das Geschäftsjahr 2010 nebenProspek tie rungs kosten von US-Dollar100.000 mit einer vertraglich vereinbartenHaf tungs vergütung von US-Dollar 2.500 für die Komple mentärinund mit Ver waltungskosten von US-Dollar 40.000, jeweils zzgl. gesetzlicherUmsatzsteuer.PlanzahlenBei der Fondsgesellschaft handelt es sichum eine Gesellschaft, die voraussichtlichhandelsrechtlich keine Um satz erlöse er -zielen wird, da Vergütun gen, die dieZielgesellschaft an die Fonds gesell schaftfür erbrachte Dienst leistungen zahlt, imRahmen eines Ge winnvorabs auf Basiseines Sonder ent nahmerechts von derFondsgesell schaft bei den Zielgesell -schaften entnommen werden. Da dieZielgesell schaften in den Geschäfts jah -ren bis 2012 aller Voraus sicht nach nochkeine handelsrechtlichen Gewinne erzielenwerden, werden die der entnommenenGewinn vor abs von der Investitions -summe abgesetzt. Angaben zur Produk -tion können nicht gemacht werden, dadie Fondsgesellschaft keinen Produk -tionsbetrieb unterhält.Ocean Partners Shipping Invest __ 67