2414-6243 - - - 3323-2289 Porto Alegre Darci J. Gambin ... - Gerdau
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SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
IAN - Informações Anuais Data-Base - 31/12/2002<br />
Reapresentação Espontânea<br />
00398-0 GERDAU S.A. 33.611.500/0001-19<br />
14.03 - OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS IMPORTANTES PARA MELHOR<br />
ENTENDIMENTO DA COMPANHIA<br />
16 Contabilização do imposto de renda<br />
16.1 Análise da despesa de imposto de renda<br />
O imposto de renda a pagar é calculado separadamente para a <strong>Gerdau</strong> e cada uma de suas<br />
subsidiaries, como é requerido pela legislação fiscal dos países onde a <strong>Gerdau</strong> e suas subsidiárias operam.<br />
2002 2001 2000<br />
Despesa fiscal corrente (benefício):<br />
Brasil $ 37,245 $ 34,883 $ 37,058<br />
Estados Unidos (8,255) (2,236) (3,611)<br />
Canadá (2,890) 5,414 3,357<br />
Outros países 965 2,920 (79)<br />
27,065 40,981 36,725<br />
Despesa fiscal diferida (benefício):<br />
Brasil (32,971) 12,699 2,522<br />
Estados Unidos 9,598 - 5,321<br />
Canadá 830 1,168 (1,955)<br />
Outros países 2,036 (201) 3,011<br />
(20,507) 13,666 8,899<br />
Despesa de imposto de renda $ 6,558 $ 54,647 $ 45,624<br />
16.2 Reconciliação do imposto de renda<br />
A reconciliação do imposto de renda, na demonstração de resultados, para o imposto de renda<br />
calculado pela alíquota societária Brasileira, é a seguinte:<br />
2002 2001 2000<br />
Lucro líquido antes dos impostos e participação de minoritários $ 228,718 $ 219,205 236,997<br />
Alíquota de imposto de renda societária no Brasil 34.00% 34.00% 34.00%<br />
Imposto de renda pela alíquota Brasileira 77,764 74,530 80,579<br />
Diferenças permanentes:<br />
Diferenças de alíquota (5,448) (1,655) (1,085)<br />
Receitas não-tributáveis líquidas de despesas não dedutíveis (17,560) (1,277) (11,244)<br />
Reversão da provisão para desvalorização (12,939)<br />
Juros sobre o patrimônio pagos aos acionistas (31,001) (24,105) (22,435)<br />
- Outros, líquido (4,258) 7,154 (191)<br />
Despesa de imposto de renda $ 6,558 $ 54,647 45,624<br />
16.3 Alíquotas fiscais<br />
As alíquotas fiscais nas principais áreas geográ ficas onde a Companhia opera são as seguintes:<br />
2002 2001 2000<br />
Brasil<br />
Imposto de renda federal 25.00% 25.00% 25.00%<br />
07/01/2004 14:21:21 Pág: 30
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