2414-6243 - - - 3323-2289 Porto Alegre Darci J. Gambin ... - Gerdau
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SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
IAN - Informações Anuais Data-Base - 31/12/2002<br />
Reapresentação Espontânea<br />
00398-0 GERDAU S.A. 33.611.500/0001-19<br />
14.03 - OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS IMPORTANTES PARA MELHOR<br />
ENTENDIMENTO DA COMPANHIA<br />
Contribuição social 9.00% 9.00% 9.00%<br />
Alíquota composta de imposto de renda 34.00% 34.00% 34.00%<br />
Estados Unidos<br />
Imposto de renda federal e estadual (aproximado) 40.00% 40.00% 40.00%<br />
Canadá<br />
Imposto de renda federal 21.84% 21.84% 21.84%<br />
Alíquota provincial (aproximada) 15.16% 15.16% 15.16%<br />
Alíquota composta de imposto de renda 37.00% 37.00% 37.00%<br />
Chile<br />
Imposto de renda federal 16.00% 15.00% 15.00%<br />
16.4 Análise dos saldos fiscais<br />
As diferenças temporárias mais significativas que geram ativos e passivos fiscais diferidos são<br />
apresentadas abaixo:<br />
2002 2001<br />
Ativos fiscais diferidos<br />
Imobilizado $ 39,849 $ 27,403<br />
Prejuízos fiscais líquidos 217,457 1,177<br />
Provisão para benefício pós-emprego 23,722 13,340<br />
Outros 56,799 8,750<br />
Provisão para desvalorização de ativo fiscal diferido (205,139)<br />
Ativo fiscal diferido bruto 132,688 50,670<br />
Passivos fiscais diferidos<br />
Imobilizado 125,461 145,523<br />
Outros 10,583 8,606<br />
Passivo fiscal diferido bruto 136,044 154,129<br />
Ativo (passivo) fiscal diferido líquido $ (3,356) $ (103,459)<br />
Foi reconhecida uma provisão para desvalorização no montante de $ 306,092, na aquisição, referente a<br />
prejuízos fiscais da Açominas. Parte desse montante foi liberado após a data de aquisição e como não<br />
houve reconhecimento de ágio ou de ativos intangíveis na aquisição, o efeito foi reconhecido<br />
diretamente no resultado. Não foram registradas outras provisos para desvalorização para reduzir o<br />
ativo fiscal diferido, uma vez que a Administração entende que a realização é mais provável que<br />
improvável. A legislação fiscal Brasileira permite que os prejuízos fiscais sejam carregados<br />
indefinidamente para serem utilizados na compensação de futuros lucros tributáveis. Contudo, a<br />
utilização anual de prejuízos fiscais é limitada a 30% do lucro tributável.<br />
Saldos fiscais diferidos 2002 2001<br />
Ativos fiscais diferidos – circulante $ 34,585 $ 6,804<br />
Ativos fiscais diferidos – longo prazo 98,103 43,866<br />
07/01/2004 14:21:21 Pág: 31
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