Prospekt Emisyjny - Yato Club

Część V – Historyczne informacje finansowe oraz informacje finansowe pro forma
Grupa Kapitałowa TOYA S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2010 r., 31 grudnia 2009 r. oraz 31 grudnia 2008 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
26. Podatek dochodowy
Obciążenie podatkowe
Prezentowane w sprawozdaniach finansowych okresy sprawozdawcze obejmowały okresy podatkowe:
– od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r.,
– od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r.,
– od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r.
12 miesięcy zakończonych 31 grudnia
2010 2009 2008
Podatek bieżący (4 560) (2 665) (3 626)
Podatek odroczony 340 330 (412)
Podatek razem (4 220) (2 335) (4 038)
We wszystkich prezentowanych latach obowiązywała 19% stawka podatku dochodowego od osób prawnych.
Linia podatek dochodowy zawiera łączne obciążenie podatkowe dotyczące działalności kontynuowanej oraz
zaniechanej. Ze względu na poniesioną na działalności zaniechanej stratę podatkową oraz jej wpływ na
pomniejszenie podstawy opodatkowania na działalności kontynuowanej całość podatku dochodowego została
zaprezentowana w linii podatek dochodowy w ramach działalności kontynuowanej.
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki
podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w wyniku finansowym przedstawia się
następująco:
12 miesięcy zakończonych 31 grudnia
2010 2009 2008
Zysk przed opodatkowaniem 25 518 14 865 23 924
Obowiązująca w okresie stawka podatkowa 19% 19% 19%
Podatek wg obowiązującej stawki podatkowej 4 848 2 824 4 545
Efekt podatkowy następujących pozycji:
– wycena danych spółek współkontrolowanych wg metody praw własności (45) 21 16
– trwałe różnice podatkowe – koszty 125 250 435
– różnice przejściowe, na które nie utworzono aktywa - 77 148
– korekta podatku odroczonego z lat poprzednich - (149) 149
– pozostałe (13) (21) (27)
Różnica w stawkach podatkowych pomiędzy krajami (stawka w Rumunii 16%) (62) - -
Wpływ straty podatkowej działalności przeznaczonej do dystrybucji (633) (667) (1 228)
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym 4 220 2 335 4 038
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy
składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest
odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które
uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe
F-52 Prospekt Emisyjny TOYA S.A