Prospekt Emisyjny - Yato Club

More documents

Recommendations

Info

Część V – Historyczne informacje finansowe oraz informacje finansowe pro forma Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2010 r., 31 grudnia 2009 r. oraz 31 grudnia 2008 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2008 r. Działalność kontynuowana Działalność handlowa – EKSPORT Działalność handlowa – RYNEK HURTOWY Działalność handlowa – SIECI HANDLOWE Działalność zaniechana Razem działalność kontynuowana GOLF DEWELOPER Razem działalność zaniechana Razem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 45 011 80 754 62 272 188 037 4 239 2 696 6 935 194 972 Przychody ze sprzedaży ogółem 45 011 80 754 62 272 188 037 4 239 2 696 6 935 194 972 Koszt sprzedanych produktów i towarów Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych (30 817) (53 147) (43 251) (127 215) (7 050) (1 401) (8 451) (135 666) Koszt sprzedanych produktów i towarów – ogółem (30 817) (53 147) (43 251) (127 215) (7 050) (1 401) (8 451) (135 666) Marża brutto Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 14 194 27 607 19 021 60 822 (2 811) 1 295 1 516 59 306 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych % 32% 34% 31% 32% (66%) 48% 22% 30% Marża brutto – ogółem 32% 34% 31% 32% (66%) 48% 22% 30% Zysk brutto – wszystkie segmenty 59 306 Korekta o wynik brutto działalności zaniechanej 2 811 (1 295) 1 516 Zysk brutto 60 822 Koszty sprzedaży (25 661) Koszty administracyjne (9 822) Pozostałe przychody operacyjne 4 596 Pozostałe koszty operacyjne (271) Zysk na działalności operacyjnej 29 664 Przychody finansowe 178 Koszty finansowe (5 834) Udział w zyskach/(stratach) jednostek współkontrolowanych (84) Zysk przed opodatkowaniem 23 924 Działalność handlowa Działalność dewelopersko-golfowa Aktywa na 31 grudnia 2008 r. 130 978 73 249 204 227 Dane analizowane przez Zarząd jednostki dominującej dla potrzeb segmentów są zgodne z danymi prezentowanymi w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Przychody z jedynym zewnętrznym, pojedynczym klientem, które przekroczyły 10% ogółu przychodów ze sprzedaży, wyniosły odpowiednio: 21 579 tys. zł w roku 2010, 19 598 tys. zł w roku 2009 oraz 23 637 tys. zł w roku 2008 i dotyczyły segmentu działalność handlowa – sieci. Prospekt Emisyjny TOYA S.A. F-63
Część V – Historyczne informacje finansowe oraz informacje finansowe pro forma Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2010 r., 31 grudnia 2009 r. oraz 31 grudnia 2008 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 33. Aktywa i zobowiązania wchodzące w skład Grupy przeznaczonej do dystrybucji oraz działalność zaniechana a) Przystąpienie do spółki komandytowo-akcyjnej Dnia 31 sierpnia 2010 r. TOYA S.A. przystąpiła do nowo utworzonej spółki komandytowo-akcyjnej Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. jako komplementariusz. Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. oraz TOYA S.A. pozostają pod wspólną kontrolą tych samych akcjonariuszy. Celem przystąpienia TOYA S.A. do tej spółki jest oddzielenie działalności dewelopersko-golfowej prowadzonej przez TOYA S.A. oddział w Krynicznie od działalności handlowej prowadzonej przez spółkę TOYA S.A. Intencją właścicieli TOYA S.A. jest przeniesienie korzyści i ryzyk związanych z działalnością TOYA S.A. oddział w Krynicznie na nowo utworzoną spółkę Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. Zgodnie z regulacjami zawartymi w podpisanych między wyżej wymienionymi spółkami umowach, prawomocne przeniesienie własności aktywów oraz zobowiązań oddziału w Krynicznie na Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. nastąpiło 6 kwietnia 2011 r. W okresie od 29 września 2010 r. do dnia przeniesienia własności (tj. 6 kwietnia 2011 r.) zorganizowana część przedsiębiorstwa stanowiąca oddział w Krynicznie została oddana przez TOYA S.A. do odpłatnego użytkowania spółce Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. w zamian za opłatę w wysokości 125 tys. zł miesięcznie. Aktywa i zobowiązania oddziału w Krynicznie nie spełniały kryteriów do usunięcia ich ze sprawozdania z sytuacji finansowej TOYA S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. ze względu na fakt, iż TOYA S.A. zatrzymała większość ryzyk i pożytków związanych z tymi aktywami i zobowiązaniami: – TOYA S.A. jest komplementariuszem w spółce Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. i na mocy przepisów prawa odpowiada bez ograniczeń solidarnie z drugim komplementariuszem za działalność Toya Development Sp. z o.o. S.K.A., – nie nastąpiło przeniesienie prawa własności do posiadanych przez TOYA S.A. oddział w Krynicznie aktywów (w tym gruntu) na Toya Development Sp. z o.o. S.K.A., – TOYA S.A. nie przeniosła zobowiązań z tytułu kredytów zaciągniętych na finansowanie budowy pola golfowego na spółkę Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. Aktywa i zobowiązania oddziału w Krynicznie zgodnie z podjętymi uchwałami oraz zawartą dnia 6 kwietnia 2011 r. umową zostały wniesione jako niepieniężny wkład (aport) do Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zmiana właściciela wniesionego aportu nie została zarejestrowana. Wartość księgowa wniesionych aktywów netto na dzień 5 kwietnia 2011 r. została opisana w nocie nr 34.3. Dnia 8 kwietnia 2011 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę wyrażającą zgodę na wystąpienie TOYA S.A. jako komplementariusza ze spółki Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. Dnia 4 maja 2011 r. podjęta została uchwała NWZ Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. w sprawie wyrażenia zgody na wystąpienie TOYA S.A. jako komplementariusza ze spółki Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. Jako dzień wystąpienia ustalono 4 maja 2011 r. Wynagrodzenie przyznane TOYA S.A. za wystąpienie wynosi 2 250 tys. zł i będzie płatne w 18 ratach miesięcznych, poczynając od maja 2011 r. W dniu 16 maja 2011 r. zmiany związane z wystąpieniem TOYA S.A. z Toya Development Sp. z o.o. S.K.A. zostały zarejestrowane w KRS. Ze względu na fakt, że transakcja występuje pomiędzy stronami powiązanymi i nie nastąpi utrata kontroli nad przenoszonymi aktywami netto przez dotychczasowych akcjonariuszy kontrolujących oba podmioty przed i po transakcji, w związku z tym w opinii Zarządu ewentualna nadwyżka wartości księgowej nad uzyskanym wynagrodzeniem stanowić będzie w treści ekonomicznej dystrybucję na rzecz akcjonariuszy i zostanie ujęta w momencie dokonania dystrybucji w kapitale własnym. W sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2010 r. aktywa i zobowiązania (w wartościach podanych w poniższej tabeli) oddziału w Krynicznie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Grupa zbycia przeznaczona do dystrybucji” oraz „Zobowiązania bezpośrednio związane z Grupą zbycia przeznaczoną do dystrybucji”, ponieważ spełnione są kryteria MSSF 5, w szczególności zostały podjęte F-64 Prospekt Emisyjny TOYA S.A
Page 1 and 2:
Prospekt Emisyjny TOYA S.A. z siedz
Page 3 and 4:
Spis treści 7. STRUKTURA ORGANIZAC
Page 5 and 6:
Spis treści 4.9. OBOWIĄZUJĄCE RE
Page 7 and 8:
Część I - Podsumowanie 1. OSOBY
Page 9 and 10:
Część I - Podsumowanie Cena Maks
Page 11 and 12:
Część I - Podsumowanie 3. KLUCZO
Page 13 and 14:
Część I - Podsumowanie Tabela. W
Page 15 and 16:
Część I - Podsumowanie 3.3.3. Ro
Page 17 and 18:
Część I - Podsumowanie a) sprzed
Page 19 and 20:
Część I - Podsumowanie 4. INFORM
Page 21 and 22:
Część II - Czynniki ryzyka CZĘ
Page 23 and 24:
Część II - Czynniki ryzyka 1.11.
Page 25 and 26:
Część II - Czynniki ryzyka 2. CZ
Page 27 and 28:
Część II - Czynniki ryzyka Nieza
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Część II - Czynniki ryzyka 5) w
Page 33 and 34:
Część II - Czynniki ryzyka wtór
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Część III - Dokument rejestracyj
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Część IV - Dokument ofertowy CZ
Page 163 and 164:
Część IV - Dokument ofertowy Sp
Page 165 and 166:
Część IV - Dokument ofertowy Og
Page 167 and 168:
Część IV - Dokument ofertowy Doc
Page 169 and 170:
Część IV - Dokument ofertowy Pod
Page 171 and 172:
Część IV - Dokument ofertowy Zgo
Page 173 and 174:
Część IV - Dokument ofertowy rac
Page 175 and 176:
Część IV - Dokument ofertowy a)
Page 177 and 178:
Część IV - Dokument ofertowy 4.7
Page 179 and 180:
Część IV - Dokument ofertowy Zaw
Page 181 and 182:
Część IV - Dokument ofertowy Po
Page 183 and 184:
Część IV - Dokument ofertowy Pon
Page 185 and 186:
Część IV - Dokument ofertowy Pon
Page 187 and 188:
Część IV - Dokument ofertowy doc
Page 189 and 190:
Część IV - Dokument ofertowy g)
Page 191 and 192:
Część IV - Dokument ofertowy Nal
Page 193 and 194:
Część IV - Dokument ofertowy 27
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Część IV - Dokument ofertowy Zai
Page 199 and 200:
Page 201 and 202:
Page 203 and 204:
Część IV - Dokument ofertowy 6.
Page 205 and 206:
Część IV - Dokument ofertowy (vi
Page 207 and 208:
Część IV - Dokument ofertowy 10.
Page 209 and 210:
(Niniejsza strona pozostała celowo
Page 211 and 212:
Część V - Historyczne informacje
Page 213 and 214:
Page 215 and 216:
Page 217 and 218:
Page 219 and 220: Część V - Historyczne informacje
Page 269: Część V - Historyczne informacje
Page 289 and 290: Część VI - Załączniki CZĘŚĆ
Page 291 and 292: Część VI - Załączniki Prospekt
Page 311 and 312: Część VII - Definicje i skróty
Page 313: Część VII - Definicje i skróty
show all

Prospekt Emisyjny - Yato Club

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?