Prospekt Emisyjny - Yato Club

More documents

Recommendations

Info

Część V – Historyczne informacje finansowe oraz informacje finansowe pro forma Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Niezbadane informacje finansowe pro forma (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Noty objaśniające 1. Dane finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta zostały zestawione na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zamieszczonego w Prospekcie. 2. Korekta przedstawia wyłączenie aktywów i zobowiązań dotyczących Wydzielonego Oddziału Emitenta ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według stanu na dzień 31 grudnia 2010 r. Dane dotyczące aktywów i zobowiązań na potrzeby tej korekty zostały zestawione na podstawie informacji pochodzących z ksiąg rachunkowych Wydzielonego Oddziału Emitenta, przekształconych na MSSF. Kwota 39.486 tys. zł stanowiąca wartość aktywów netto na dzień 31 grudnia 2010 r. została ujęta bezpośrednio w kapitale własnym. W ocenie Zarządu obowiązujące Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej nie regulują sposobu ujmowania tego typu transakcji przeprowadzanych pod wspólną kontrolą i w związku z tym Zarząd zastosował przepisy MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”, punkt 10. Zgodnie z tym paragrafem, jak również paragrafami kolejnymi, kierownictwo jednostki stosuje osąd oraz podane w standardzie kryteria, przy opracowaniu zasad rachunkowości w przypadku braku MSSF mających bezpośrednie zastosowanie do danej transakcji. Przy rozważaniu sposobu rozliczenia transakcji, Zarząd kierował się zapisami założeń koncepcyjnych (punkty 69 i 70) i stwierdził, że charakter transakcji wskazuje, że jest ona dystrybucją na rzecz właścicieli, a zatem nie spełnia definicji przychodów i kosztów zawartej w opisanych punktach. W związku z tym wartość przekazanych aktywów oraz nieadekwatna odpłatność za wystąpienie ze spółki komandytowo-akcyjnej zostały ujęte bezpośrednio, jako transakcje z właścicielem w kapitale. 3. Korekta ma na celu ujęcie wynagrodzenia za aktywa netto Wydzielonego Oddziału Emitenta. Wartość wynagrodzenia w wysokości 2 250 tys. zł została określona w uchwale NWZ Toya Development S.K.A. w sprawie wyrażenia zgody na wystąpienie TOYA S.A. jako komplementariusza ze spółki Toya Development S.K.A. z dnia 4 maja 2011 r. Wynagrodzenie ujęto w kwocie netto, czyli bez uwzględnienia należnego podatku VAT, jako pomniejszenie straty na zbyciu ujętej w kapitałach, jak opisano w nocie 2. Dodatkowo należne wynagrodzenie odniesione w zyski zatrzymane pomniejszono o efekt podatkowy w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, poprzez odjęcie kwoty 428 tys. zł stanowiącej 19% z kwoty 2 250 tys. zł. Jednocześnie ujęto zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego w kwocie 428 tys. zł. Prospekt Emisyjny TOYA S.A. F-79
Część V – Historyczne informacje finansowe oraz informacje finansowe pro forma Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Niezbadane informacje finansowe pro forma (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Niezbadane skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów pro forma Grupy Kapitałowej Emitenta za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 r. Działalność kontynuowana Nieskorygowane informacje finansowe Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Korekty pro forma Wyłączenie danych Wydzielonego Oddziału Emitenta (Nota 1) (Nota 2) Informacje pro forma Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Przychody ze sprzedaży 189 136 189 136 Koszt sprzedanych produktów i towarów (126 648) (126 648) Zysk brutto 62 488 - 62 488 Koszty sprzedaży (25 104) (25 104) Koszty administracyjne (9 343) (9 343) Pozostałe przychody operacyjne 695 695 Pozostałe koszty operacyjne (94) (94) Zysk na działalności operacyjnej 28 642 - 28 642 Przychody finansowe 27 27 Koszty finansowe (3 389) (3 389) Udział w zyskach/(stratach) jednostek współkontrolowanych 238 238 Zysk przed opodatkowaniem 25 518 - 25 518 Podatek dochodowy (4 220) (4 220) Zysk netto z działalności kontynuowanej 21 298 - 21 298 Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej (3 616) 3 616 - Zysk netto 17 682 3 616 21 298 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (50) (50) Inne całkowite dochody netto (50) - (50) Całkowite dochody netto za rok obrotowy 17 632 3 616 21 248 Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 17 682 3 616 21 298 Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 17 632 3 616 21 248 Podstawowy/rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (zł) 0,32 - 0,32 Podstawowa/rozwodniona strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej (zł) (0,06) 0,06 - F-80 Prospekt Emisyjny TOYA S.A
Page 1 and 2:
Prospekt Emisyjny TOYA S.A. z siedz
Page 3 and 4:
Spis treści 7. STRUKTURA ORGANIZAC
Page 5 and 6:
Spis treści 4.9. OBOWIĄZUJĄCE RE
Page 7 and 8:
Część I - Podsumowanie 1. OSOBY
Page 9 and 10:
Część I - Podsumowanie Cena Maks
Page 11 and 12:
Część I - Podsumowanie 3. KLUCZO
Page 13 and 14:
Część I - Podsumowanie Tabela. W
Page 15 and 16:
Część I - Podsumowanie 3.3.3. Ro
Page 17 and 18:
Część I - Podsumowanie a) sprzed
Page 19 and 20:
Część I - Podsumowanie 4. INFORM
Page 21 and 22:
Część II - Czynniki ryzyka CZĘ
Page 23 and 24:
Część II - Czynniki ryzyka 1.11.
Page 25 and 26:
Część II - Czynniki ryzyka 2. CZ
Page 27 and 28:
Część II - Czynniki ryzyka Nieza
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Część II - Czynniki ryzyka 5) w
Page 33 and 34:
Część II - Czynniki ryzyka wtór
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Część III - Dokument rejestracyj
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Część IV - Dokument ofertowy CZ
Page 163 and 164:
Część IV - Dokument ofertowy Sp
Page 165 and 166:
Część IV - Dokument ofertowy Og
Page 167 and 168:
Część IV - Dokument ofertowy Doc
Page 169 and 170:
Część IV - Dokument ofertowy Pod
Page 171 and 172:
Część IV - Dokument ofertowy Zgo
Page 173 and 174:
Część IV - Dokument ofertowy rac
Page 175 and 176:
Część IV - Dokument ofertowy a)
Page 177 and 178:
Część IV - Dokument ofertowy 4.7
Page 179 and 180:
Część IV - Dokument ofertowy Zaw
Page 181 and 182:
Część IV - Dokument ofertowy Po
Page 183 and 184:
Część IV - Dokument ofertowy Pon
Page 185 and 186:
Część IV - Dokument ofertowy Pon
Page 187 and 188:
Część IV - Dokument ofertowy doc
Page 189 and 190:
Część IV - Dokument ofertowy g)
Page 191 and 192:
Część IV - Dokument ofertowy Nal
Page 193 and 194:
Część IV - Dokument ofertowy 27
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Część IV - Dokument ofertowy Zai
Page 199 and 200:
Page 201 and 202:
Page 203 and 204:
Część IV - Dokument ofertowy 6.
Page 205 and 206:
Część IV - Dokument ofertowy (vi
Page 207 and 208:
Część IV - Dokument ofertowy 10.
Page 209 and 210:
(Niniejsza strona pozostała celowo
Page 211 and 212:
Część V - Historyczne informacje
Page 213 and 214:
Page 215 and 216:
Page 217 and 218:
Page 219 and 220:
Page 221 and 222:
Page 223 and 224:
Page 225 and 226:
Page 227 and 228:
Page 229 and 230:
Page 231 and 232:
Page 233 and 234:
Page 235 and 236: Część V - Historyczne informacje
Page 285: Część V - Historyczne informacje
Page 289 and 290: Część VI - Załączniki CZĘŚĆ
Page 291 and 292: Część VI - Załączniki Prospekt
Page 311 and 312: Część VII - Definicje i skróty
Page 313: Część VII - Definicje i skróty
show all

Prospekt Emisyjny - Yato Club

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?