Gesch äftsbericht 2002 - METRO Group

KONZERNANHANG
wurde. Ab dem Veranlagungszeitraum 2004 gilt wieder ein Körperschaftsteuersatz von 25,00 Prozent,
so dass latente Steuern, die sich voraussichtlich in 2004 oder später auflösen werden, unverändert mit
einem Gesamtsteuersatz von 39,15 Prozent bewertet sind.
Die Berechnung ausländischer Ertragsteuern basiert auf den in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen
und Verordnungen. Die angewandten Ertragsteuersätze für ausländische Gesellschaften variieren
von 13,00 Prozent bis 42,30 Prozent.
Mio. € 2002 2001
Gezahlte bzw. geschuldete Steuern 321 359
davon Inland (96) (162)
davon Ausland (225) (197)
Latente Steuern 7 -135
In den gezahlten bzw. geschuldeten Steuern sind periodenfremde Steueraufwendungen in Höhe
von 6 Mio. € (Vorjahr 25 Mio. €) enthalten.
Der tatsächliche Steueraufwand von 328 Mio. € (Vorjahr 224 Mio. €) ist um 3 Mio. € höher (Vorjahr 39
Mio. € niedriger) als der erwartete Ertragsteueraufwand von 325 Mio. € (Vorjahr 263 Mio. €), der sich
bei Anwendung des inländischen Ertragsteuersatzes auf das Jahresergebnis des Konzerns vor Ertragsteuern
ergäbe.
Vom erwarteten zum tatsächlichen Ertragsteueraufwand ist wie folgt überzuleiten:
328 224
Mio. € 2002 2001
Konzernjahresüberschuss vor Ertragsteuern 830 673
Erwarteter Ertragsteueraufwand (39,15%, Vorjahr 39,15%) 325 263
Auswirkungen abweichender nationaler Steuersätze -115 -79
Abschreibung auf Goodwill aus Kapitalkonsolidierung 48 53
Aufwendungen für nicht konsolidierte Beteiligungen 94 –
Aufwendungen für konsolidierte Beteiligungen -73 -69
Periodenfremde Steueraufwendungen und -erträge 6 25
Steuerlich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 60 40
Sonstige Abweichungen -17 -9
328 224
95