Konsolidierte Jahresrechnung - Swiss Life - Online Report

161 Konsolidierte Jahresrechnung20 KapitalanlageverträgeMio. CHFAnhang 31.12.2012 31.12.2011Kapitalanlageverträge mit ermessensabhängiger Überschussbeteiligung («Deposit Accounting») 9 694 9 605Kapitalanlageverträge mit ermessensabhängiger Überschussbeteiligung (versicherungsmathematische Bewertung) 1 678 1 463Kapitalanlageverträge ohne ermessensabhängige Überschussbeteiligung zu fortgeführten Anschaffungskosten 33 43 53Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete Kapitalanlageverträge ohne ermessensabhängige Überschussbeteiligung 138 237Total Kapitalanlageverträge 11 553 11 358wovon auf Rechnung und Risiko von Kunden der Swiss Life-GruppeKapitalanlageverträge mit ermessensabhängiger Überschussbeteiligung 2 903 2 623Kapitalanlageverträge ohne ermessensabhängige Überschussbeteiligung 91 205Kapitalanlageverträge mit ERMESSENSABHÄNGIGER ÜBERSCHUSSBETEILIGUNG («DEPOSIT ACCOUNTING»)Mio. CHF2012 2011Stand 1. Januar 9 605 9 694Erhaltene Einlagen 1 551 1 797Gutgeschriebene Zinsen 98 95Überschussanteile 164 187Policengebühren –107 –108Auflösung von Einlagen –1 209 –1 188Übrige Bewegungen 494 –Umgliederungen und übrige Abgänge –826 –626Währungsumrechnungsdifferenzen –76 –246Stand am Ende der Periode 9 694 9 605KAPITALANLAGEVERTRÄGE MIT ERMESSENSABHÄNGIGER ÜBERSCHUSSBETEILIGUNG(VERSICHERUNGSMATHEMATISCHE BEWERTUNG)Mio. CHFAnhang 2012 2011Stand 1. Januar 1 463 1 179Zugänge aus Erwerb Versicherungsportefeuille 31 – 15Sparprämien 660 684Zugeschriebene Zinsen 23 25Auflösung von Verbindlichkeiten bei Todesfall, Rückkauf und anderen Vertragsauflösungen während des Geschäftsjahrs –374 –437Auswirkung geänderter versicherungsmathematischer Annahmen und übriger Bewegungen 2 0Umgliederungen und übrige Abgänge –95 –Währungsumrechnungsdifferenzen –1 –3Stand am Ende der Periode 1 678 1 463Verträge ohne bedeutende Versicherungsrisiken, aber mit ermessensabhängiger Überschussbeteiligungwerden bei der Swiss Life-Gruppe in erster Linie gemäss den Anforderungen der «GenerallyAccepted Accounting Principles» der Vereinigten Staaten (US GAAP) behandelt.Bei Verträgen mit Anlagecharakter werden die Sparteile der Prämien als Einlagen erfasst («DepositAccounting»). Diese Beträge beziehen sich auf Verträge, die in Frankreich und Luxemburg abgeschlossenwurden.Swiss Life – Geschäftsbericht 2012