Corio jaarverslag 2007 - Beursgorilla

Toelichting bij de geconsolideerde cijfers
Algemeen
Corio N.V. (hierna aangeduid als ‘Corio’ of ‘Vennootschap’) is een closed-end vastgoedbeleggingsinstelling. De Vennootschap beschikt
over een vergunning op grond van de Wet op het financieel toezicht. De Vennootschap is gevestigd in Utrecht, Nederland. De cijfers zijn
opgesteld door de RvB en op 26 maart 2008 goedgekeurd voor publicatie. De cijfers zullen op 29 april 2008 ter goedkeuring worden
voorgelegd aan de jaarlijkse Algemene Vergadering van Aandeelhouders.
Onder verwijzing naar de vennootschappelijke jaarrekening van Corio, is gebruikgemaakt van de vrijstelling op grond van artikel 402,
Boek 2, BW. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Wet op het financieel toezicht 2007.
Grondslagen voor de opstelling van de cijfers
Complianceverklaring
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals aanvaard
binnen de Europese Unie.
Waardering
De geconsolideerde cijfers zijn opgesteld op basis van historische kostprijzen, met uitzondering van de volgende activa en passiva die op
basis van reële waarde worden gewaardeerd: beleggingen in vastgoed en afgeleide financiële instrumenten. Tenzij anders vermeld zijn de
cijfers gepresenteerd in miljoenen euro’s, afgerond op een tiende miljoen.
Ramingen en veronderstellingen
Voor het opstellen van de cijfers op basis van IFRS worden van het bestuur oordeelsvorming, ramingen en veronderstellingen verlangd die
invloed hebben op de toepassing van de grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en passiva, baten en lasten. De ramingen en
de bijbehorende veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringskennis en verschillende andere factoren die in dit verband passend worden
geacht. De werkelijke resultaten kunnen afwijken van deze ramingen. De ramingen en de onderliggende veronderstellingen worden
continu herzien. Indien de herziening alleen op de huidige periode betrekking heeft, worden ramingswijzigingen in de verslaggeving
verantwoord in de periode waarin de raming wordt herzien. Indien de herziening betrekking heeft op zowel de huidige als toekomstige
periodes, worden de ramingswijzigingen verantwoord in de periode van de herziening en in navolgende periodes.
Belangrijke waarderingsgrondslagen
De geconsolideerde jaarrekening 2007 heeft betrekking op de Vennootschap en haar dochtermaatschappijen (tezamen aangeduid als de
‘Groep’), alsmede de belangen van de Groep in niet-geconsolideerde deelnemingen en gezamenlijk beheerde entiteiten.
Consolidatiegrondslagen
(I) Dochtermaatschappijen
Dochtermaatschappijen zijn die ondernemingen, met inbegrip van afzonderlijke juridische ‘special purpose’ entiteiten, waarover Corio
beslissende zeggenschap kan uitoefenen. Er is sprake van beslissende zeggenschap indien de vennootschap direct of indirect zeggenschap
uitoefent over het financiële en operationele beleid van een onderneming. Bij het beoordelen van de mate van zeggenschap worden
potentiële stemrechten meegenomen die per balansdatum uitoefenbaar zijn. De cijfers van de dochtermaatschappijen worden in de
geconsolideerde cijfers opgenomen vanaf het moment dat de zeggenschap ingaat tot het moment dat deze ophoudt. Een lijst van
geconsolideerde dochtermaatschappijen is gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht.
(II) Geassocieerde deelnemingen
Geassocieerde deelnemingen zijn die entiteiten waar de Groep invloed van betekenis op het financiële en operationele beleid uitoefent. In
de geconsolideerde cijfers wordt het aandeel van de Groep in het totaalresultaat van de geassocieerde deelnemingen opgenomen op basis
van de ‘equitymethode’ op Corio-grondslagen, vanaf het moment dat invloed van betekenis is verkregen tot de datum waarop deze wordt
beëindigd.
(III) Joint ventures
Joint ventures zijn die entiteiten waarover de Groep tezamen met andere aandeelhouders op basis van een contractuele afspraak
zeggenschap uitoefent. In de geconsolideerde cijfers wordt het evenredig aandeel van de activa, passiva, baten, lasten en posten van
vergelijkbare aard van de entiteiten opgenomen op Corio grondslagen, vanaf de datum waarop de gemeenschappelijke zeggenschap
aanvangt tot de datum waarop de gemeenschappelijke zeggenschap eindigt.
136