Corio jaarverslag 2007 - Beursgorilla

Toelichting bij de vennootschappelijke jaarrekening
De vennootschappelijke cijfers maken deel uit van de jaarrekening van Corio N.V. (hierna ‘Corio’ of de Vennootschap) voor 2007. De
gepresenteerde vennootschappelijke cijfers zijn in overeenstemming met Boek 2, titel 9 BW.
Onder verwijzing naar de vennootschappelijke jaarrekening van Corio, is gebruikgemaakt van de vrijstelling op grond van artikel 402,
Boek 2, BW. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Wet op het financieel toezicht 2007.
Uitgangspunten voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat
Om de uitgangspunten voor verwerking en waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat voor haar vennootschappelijke
jaarrekeningen vast te stellen, maakt Corio gebruik van de optie geboden in artikel 362 (8), Boek 2, BW. Dat betekent dat de
uitgangspunten voor verwerking en waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat (hierna de principes voor
verwerking en waardering) van de afzonderlijke jaarrekeningen van Corio dezelfde zijn als zijn toegepast voor de geconsolideerde
cijfers. Deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op basis van de ‘equitymethode’. Deze
geconsolideerde cijfers zijn opgesteld in overeenstemming met de normen vastgesteld door de International Accounting Standards Board
en aanvaard door de Europese Unie (EU) (gezamenlijk genoemd: ‘EU-IFRS’). Zie bladzijden 136 tot en met 141 voor een beschrijving van
deze uitgangspunten.
Het aandeel in het resultaat van de deelnemingen bestaat uit het aandeel van Corio in het resultaat van deze deelnemingen. Resultaten op
transacties waarbij activa en passiva tussen Corio en haar deelnemingen en tussen de deelnemingen onderling zijn overgedragen, zijn niet
opgenomen voor zover deze als ongerealiseerd kunnen worden beschouwd.
Uitgangspunten waardering en bepaling resultaten
De uitgangspunten voor waardering en bepaling van de resultaten zijn dezelfde als die zijn toegepast op de geconsolideerde cijfers in
dit verslag. Beleggingen in groepsondernemingen worden gewaardeerd tegen ‘equitymethode’, onder toepassing van de bovengenoemde
uitgangspunten.
1 – Financiële vaste activa
(€ mln) 2007 2006
Groepsondernemingen 4.481,1 4,197,5
Geassocieerde deelnemingen 244,1 192,8
Overige investeringen 6,2 6,1
Beleggingen in vastgoed 28,7 25,2
Vorderingen op groepsmaatschappijen 11,4 11,4
4.771,5 4.433,0
Groepsondernemingen
(€ mln) 2007 2006
Per 1 januari 4.197,5 3,774,4
Ontvangen dividenden -525,0 -1,475,5
Kapitaalstortingen 15,0 1,245,2
Directe vermogensmutaties 35,8 3,4
Resultaat uit groepsondernemingen 757,8 650,0
Per 31 december 4.481,1 4.197,5
Geassocieerde deelnemingen
(€ mln) 2007 2006
Per 1 januari 192,8 202,2
Ontvangen dividenden -16,4 -21,5
Afdekkingsresultaat -14,9 -16,4
Omrekeningsresultaat -5,3 -4,6
Resultaat uit deelnemingen 87,9 33,1
Per 31 december 244,1 192,8
De volgende entiteiten zijn juridisch eigenaar van aandelen van Akmerkez GYO A.S.: Bocan B.V. (7,7%), Bresta B.V. (7,9%), Corio N.V.
(8,5%), Corio Real Estate España S.A. (