3 - Inmit

Es sieht beispielsweise eine vorläufige Zahlungsanordnung in Bausachen
vor, die per einstweiliger Verfügung schnelleren Rechtsschutz gewährt.
Darüber hinaus sollen die Voraussetzungen, unter denen ein Unternehmer
Abschlagszahlungen vereinbaren kann, erleichtert werden.
Liquiditätsrechnung
Werkzeugkasten - Instrumente der Unternehmensführung
Nutzen
Mit Hilfe der kurzfristigen Finanzplanung können Sie konkrete Einzahlungen
und Auszahlungen zur Vermeidung von Über- oder Unterliquidität aufeinander
abstimmen.
Vorgehen
Die Werte für Ein- und Auszahlungen können Sie aus originären Plänen,
wie z. B. Beschaffungs-, Produktions-, Absatz- und Investitionsplänen
ableiten. Maßgeblich ist ein Planungshorizont von bis zu einem Jahr.
Hierfür benötigen Sie Prognosen hinsichtlich der Umsatzentwicklung.
Unterjährig liefern Ihnen aktuelle Bestellobligos und Zahlungsziele bestehender
Verbindlichkeiten ergänzende Informationen. Durch die zeitpunktgenaue
Erfassung von Zahlungsein- und -ausgängen können Sie eventuell
auftretende Zahlungsengpässe im Vorhinein aufdecken. Da aufgrund der
Planungsunsicherheit (z. B. wann genau nach Rechnungsstellung Ihr
Kunde die Forderung begleicht) nicht alle Zahlungen betrags- sowie zeitgenau
abgeschätzt werden können, ist eine Liquiditätsreserve und laufende
Planrevision erforderlich. Die kurzfristige Finanzplanung ist elementar
wichtig zur Steuerung der Liquiditätssituation des Unternehmens. Neben
der ökonomischen Bedeutung erhält die kurzfristige Finanzplanung durch
die neue Insolvenzordnung auch eine juristische Bedeutung, da sie für alle
Unternehmen verpflichtend ist.
Der Planungshorizont der kurzfristigen Finanzplanung sollte auch für kmU
nicht unter drei Monaten liegen, um ausreichend Zeit zu haben, eventuellen
Zahlungsschwierigkeiten entgegenzusteuern. Eine aussagekräftige
Finanzplanung beinhaltet
eine Cash-Flow-Rechnung nach der direkten Methode,
einen rollierenden Plan-Stand der flüssigen Finanzmittel und
den Stand der verfügbaren Mittel (Finanzstatus).
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