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Werkzeugkasten - Instrumente der Unternehmensführung
Aufwand
Der zeitliche Aufwand für die kurzfristige Finanzplanung beträgt ca. 3
Stunden pro Monat.
Häufigkeit
Die kurzfristige Finanzplanung sollten Sie mindestens monatlich aktualisieren.
In Krisenzeiten muss die Disposition der Liquidität notfalls täglich
erfolgen.
Tipp
Umsatz- und Vorsteuer nicht vergessen!
Zur Absicherung der in der Liquiditätsrechnung angenommenen Zahlungsziele
bis Forderungseingang ist ein systematisches Forderungs-Management inklusive
Mahnwesen sinnvoll. Eine zusätzliche Stelle im Rahmen der neuen Mini-Jobs rech-
net sich bei angenommenen Finanzierungskosten von 6% p.a. bereits bei einem
durchschnittlichen Forderungsbestand von 15.000 Euro.
3.6.3.2
Mittel- und langfristige Finanzplanung: Plan-Bilanz, Plan-GuV
Der mittelfristige Finanzplan steckt den Rahmen für die mehrjährige
finanzielle Entwicklung Ihres Unternehmens ab. Er kann aufgrund von
Planungsunsicherheiten keine exakten Zahlungsströme prognostizieren.
Zur mittelfristigen Finanzplanung können Sie die Instrumente Plan-Bilanz,
Plan-GuV und Plan-Cash-Flow einsetzen.
Nutzen
Mit Hilfe von Plan-Bilanz und Plan-GuV können Sie zukünftige strukturelle
Ungleichgewichte im Finanzbereich vor deren Eintritt aufdecken.
Dieser Informationswert ist als hoch einzuschätzen, selbst wenn ihm
"nur" geschätzte Umsatz- und Kostenpläne zugrunde liegen. Der
damit verbundene Ressourceneinsatz ist hingegen relativ gering.