年報 - HKExnews

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CHINA STAR ENTERTAINMENT LIMITED
中 國 星 集 團 有 限 公 司
財 務 報 表 附 註 Notes to the Financial Statements
截 至 二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 For the year ended 31st December 2010
23.
( 續 )
附 註 :
23. CONVERTIBLE NOTES RECEIVABLE/
CONVERSION OPTIONS EMBEDDED IN
CONVERTIBLE NOTES RECEIVABLE
(Continued)
Notes:
(a)
於 二 零 零 八 年 十 一 月 二 十 六 日 , 本 公 司 與 嘉 滙
(a)
On 26th November 2008, the Company entered into a
subscription agreement with KH Investment Holdings
Limited (formerly known as “China Star Film Group
Limited”) (“KH Investment”) in which the Company shall
subscribe and KH Investment shall issue convertible
notes in the principal amount of HK$60,000,000 in five
tranches of HK$12,000,000 each. The subscription was
completed and executed by way of Deed Poll on 29th
January 2009.
投 資 控 股 有 限 公 司 ( 前 稱 「 中 國 星 電 影 集 團 有
限 公 司 」)(「 嘉 滙 投 資 」) 訂 立 一 份 認 購 協 議 , 據
此 , 本 公 司 將 認 購 及 嘉 滙 投 資 將 發 行 本 金 額 為
60,000,000 港 元 之 可 換 股 票 據 , 分 五 批 每 批 為
12,000,000 港 元 發 行 。 認 購 事 項 已 於 二 零 零 九
年 一 月 二 十 九 日 完 成 , 並 以 單 邊 契 約 之 方 式 進
行 。
應 收 可 換 股 票 據 之 實 際 利 率 約 為 15%。
The effective interest rate of the convertible notes
receivable was approximately 15%.
(b)
於 二 零 一 零 年 五 月 二 十 六 日 , 本 公 司 董 事 已 參
(b)
On 26th May 2010, the directors of the Company
assessed the fair value of the conversion options
embedded in convertible notes receivable by reference
to the valuation performed by Grant Sherman Appraisal
Limited, a firm of independent qualified professional
valuers which valued the fair value using the binomial
option pricing model and determined that a gain
arising on change in fair value in respect of conversion
options embedded in convertible notes receivable was
approximately HK$882,000.
考 獨 立 合 資 格 專 業 估 值 師 行 中 證 評 估 有 限 公 司
採 用 二 項 式 期 權 定 價 模 式 就 公 平 價 值 進 行 之 估
值 , 評 估 應 收 可 換 股 票 據 內 含 之 換 股 期 權 之 公
平 價 值 , 並 釐 定 有 關 應 收 可 換 股 票 據 內 含 之 換
股 期 權 之 公 平 價 值 變 動 產 生 溢 利 約 為 882,000
港 元 。
於 二 零 一 零 年 五 月 二 十 六 日 , 嘉 滙 投 資 贖 回 全
On 26th May 2010, KH Investment redeemed all of the
convertible notes for a consideration of HK$60,000,000.
The difference between the consideration and the
carrying amount represented a gain of approximately
HK$26,983,000 credited to the consolidated income
statement.
部 可 換 股 票 據 , 代 價 為 60,000,000 港 元 。 代 價
與 賬 面 值 之 差 額 指 計 入 綜 合 收 入 表 之 溢 利 約
26,983,000 港 元 。