年報 - HKExnews

財 務 報 表 附 註 Notes to the Financial Statements
截 至 二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 For the year ended 31st December 2010
3. ( 續 )
(q) ( 續 )
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(q)
Financial Instruments (Continued)
ii. 金 融 負 債 及 權 益 性 工 具 ( 續 )
透 過 損 益 以 公 平 價 值 列 賬 之 金 融
負 債 ( 續 )
透 過 損 益 以 公 平 價 值 列 賬 之 金 融
負 債 按 公 平 價 值 列 賬 , 而 重 新 計
量 產 生 之 任 何 溢 利 或 虧 損 於 損 益
確 認 。 於 損 益 確 認 之 溢 利 或 虧 損
淨 額 包 括 就 金 融 負 債 已 付 之 任 何
利 息 , 並 計 入 綜 合 收 入 表 「 其 他 溢
利 及 虧 損 」 項 下 。 公 平 價 值 以 附 註
5 內 所 述 之 方 式 釐 定 。
ii.
Financial liabilities and equity instruments
(Continued)
Financial liabilities at FVTPL (Continued)
Financial liabilities at FVTPL are stated at
fair value, with any gains or losses arising
on remeasurement recognised in profit
or loss. The net gain or loss recognised
in profit or loss incorporates any interest
paid on the financial liability and is
included in the ‘other gains and losses’
line item in the consolidated income
statement. Fair value is determined in the
manner described in note 5.
其 他 金 融 負 債
其 他 金 融 負 債 ( 包 括 貿 易 應 付 賬 款
及 其 他 應 付 款 項 、 銀 行 借 貸 、 融
資 租 賃 債 務 、 應 付 一 間 聯 營 公 司
款 項 及 應 付 非 控 股 權 益 股 東 款 項 )
隨 後 按 採 用 實 際 利 率 法 攤 銷 成 本
計 算 。
Other financial liabilities
Other financial liabilities including trade
and other payables, bank borrowings,
obligation under finance lease, amount
due to an associate and amounts due to
non-controlling interest are subsequently
measured at amortised cost, using the
effective interest rate method.
實 際 利 息 法
實 際 利 息 法 為 於 有 關 期 間 計 算 金
融 負 債 之 攤 銷 成 本 及 分 配 利 息 開
支 之 方 法 。 實 際 利 率 乃 是 將 實 質
折 現 透 過 債 務 工 具 之 預 期 年 期 或
較 短 期 間 ( 如 適 用 ) 預 計 未 來 現 金
付 款 ( 包 括 構 成 實 際 利 率 不 可 或 缺
部 份 之 一 切 已 付 或 已 收 費 用 及 利
率 差 價 、 交 易 成 本 及 其 他 溢 價 或
折 現 ) 至 初 始 確 認 時 之 賬 面 淨 值 之
利 率 。
Effective interest method
The effective interest method is a method
of calculating the amortised cost of a
financial liability and of allocating interest
expense over the relevant period. The
effective interest rate is the rate that
exactly discounts estimated future cash
payments (including all fees and points
paid or received that form an integral part
of the effective interest rate, transaction
costs and other premiums or discounts)
through the expected life of the financial
liability, or, where appropriate, a shorter
period to the net carrying amount on
initial recognition.
利 息 開 支 乃 按 實 際 利 率 基 準 確 認 ,
惟 分 類 為 透 過 損 益 以 公 平 價 值 列
賬 之 金 融 負 債 除 外 。
Interest expense is recognised on an
effective interest basis other than financial
liabilities classified as at FVTPL.
Annual REPORT 年 報 2010 89