年報 - HKExnews

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CHINA STAR ENTERTAINMENT LIMITED
中 國 星 集 團 有 限 公 司
財 務 報 表 附 註 Notes to the Financial Statements
截 至 二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 For the year ended 31st December 2010
3. ( 續 )
(q) ( 續 )
i. 金 融 資 產 ( 續 )
實 際 利 息 法
實 際 利 息 法 為 於 有 關 期 間 計 算 債
務 工 具 之 攤 銷 成 本 及 分 配 利 息 收
入 之 方 法 。 實 際 利 率 乃 是 將 實 質
折 現 透 過 債 務 工 具 之 預 期 年 期 或
較 短 期 間 ( 如 適 用 ) 預 計 未 來 現 金
收 款 ( 包 括 構 成 實 際 利 率 不 可 或 缺
部 份 之 一 切 已 付 或 已 收 費 用 及 利
率 差 價 、 交 易 成 本 及 其 他 溢 價 或
折 現 ) 至 初 始 確 認 時 之 賬 面 淨 值 之
利 率 。
3. SUMMARY OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(q)
Financial Instruments (Continued)
i. Financial assets (Continued)
Effective interest method
The effective interest method is a method
of calculating the amortised cost of a
debt instrument and of allocating interest
income over the relevant period. The
effective interest rate is the rate that
exactly discounts estimated future cash
receipts (including all fees and points
paid or received that form an integral part
of the effective interest rate, transaction
costs and other premiums or discounts)
through the expected life of the debt
instrument, or, where appropriate, a
shorter period to the net carrying amount
on initial recognition.
債 務 工 具 之 收 入 乃 按 實 際 利 率 基
準 確 認 , 惟 分 類 為 透 過 損 益 以 公
平 價 值 列 賬 之 金 融 資 產 除 外 。
Income is recognised on an effective
interest basis for debt instruments other
than those financial assets classified as
at FVTPL.
透 過 損 益 以 公 平 價 值 列 賬 之 金 融
資 產
透 過 損 益 以 公 平 價 值 列 賬 之 金 融
資 產 分 為 兩 類 , 包 括 持 作 買 賣 金
融 資 產 及 於 初 次 確 認 時 指 定 為 透
過 損 益 以 公 平 價 值 列 賬 之 金 融 資
產 。
Financial assets at FVTPL
Financial assets at FVTPL has two
subcategories, including financial assets
held for trading and those designated as
at FVTPL on initial recognition.
金 融 資 產 歸 類 為 持 作 買 賣 倘 :
A financial asset is classified as held for
trading if:
(i)
購 入 主 要 為 於 不 久 將 來 銷
(i)
it has been acquired principally for
售 ; 或
the purpose of selling in the near
future; or
(ii)
構 成 本 集 團 合 併 管 理 的 金
(ii)
on initial recognition it is a part of
融 工 具 的 確 定 組 合 的 一 部
an identified portfolio of financial
分 及 具 有 最 近 實 際 短 期 獲
instruments that the Group
利 模 式 ; 或
manages together and has a
recent actual pattern of short-term
profit-taking; or