Reporte Anual que se presenta de acuerdo con las disposiciones ...

apoyos punto final o ADE a cargo de la Institución quedaron reservados al 100% como resultado
de la aplicación inicial de las Disposiciones), estratificando la totalidad de la cartera en función al
número de mensualidades que reporten incumplimiento del pago exigible a la fecha de la
calificación (modelo de pérdida esperada).
Para cada estrato, se determinarán las reservas preventivas que resultan de aplicar porcentajes
específicos por los siguientes conceptos:
– Probabilidad de incumplimiento: los porcentajes de reserva por este concepto van de 1%
al 90% hasta 4 mensualidades de incumplimiento, dependiendo del tipo de cartera
hipotecaria y del 95% al 100% de 5 mensualidades de incumplimiento en adelante.
– Severidad de la pérdida: los porcentajes de reserva por este concepto son del 35% para
créditos hasta 6 mensualidades de incumplimiento, 70% de 7 a 47 mensualidades de
incumplimiento y del 100% de 48 mensualidades de incumplimiento en adelante.
La reserva preventiva para la cartera hipotecaria constituida por la Institución como resultado de la
calificación de los créditos, se clasifica de acuerdo con los siguientes porcentajes:
Grado de Riesgo
Porcentaje de Reserva Preventiva
A 0 a 0.99%
B 1 a 19.99%
C 20 a 59.99%
D 60 a 89.99%
E 90 a 100.00%
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la calificación y constitución de la reserva preventiva de la
cartera hipotecaria se realiza con cifras al último día de casa mes y se presenta a la Comisión a
más tarar a los 30 días siguientes al mes calificado, de acuerdo con los porcentajes de reservas
aplicable a cada tipo de cartera, como se indicó anteriormente.
Cartera de consumo que no incluye operaciones de tarjeta de crédito
Tratándose de la cartera crediticia de consumo que no incluya operaciones de tarjeta de crédito,
con cifras al último día de casa mes, el procedimiento aplicable es el siguiente:
I. Se estratificarán la totalidad de la cartera en función al número de períodos de facturación
que a la fecha de la calificación reporten incumplimiento del pago exigible establecido por
la Institución, utilizando los datos del historial de pagos de cada crédito en la Institución, de
por lo menos 9, 13 ó 18 períodos anteriores a dicha fecha, conforme a lo señalado en la
siguiente tabla. Cuando el crédito haya sido otorgado dentro del referido lapso, se utilizan
los datos con los que se cuente a la fecha.
II. Constituye para cada estrato, las reservas preventivas que resulten de aplicar al importe
total del saldo insoluto de los créditos que se ubiquen en cada estrato, los porcentajes de
reservas preventivas que se indican a continuación, dependiendo si los períodos de
facturación con incumplimiento son semanales, quincenales o mensuales. La Institución no
incluye los intereses devengados no cobrados, registrados en balance, de créditos que
estén en cartera vencida. Los intereses devengados no cobrados sobre cartera vencida
son reservados en su totalidad al momento de su traspaso.
En el caso de que esta cartera cuente con garantías o medios de pago a favor de la Institución, el
saldo cubierto se considerará como de cero periodos de incumplimiento para efectos de su
aprovisionamiento.
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