Reporte Anual que se presenta de acuerdo con las disposiciones ...

las opciones de tasa tipo Caps o Floor, podrán computar como paquetes de
opciones (agrupadas), esto implica un beneficio para el Banco.
Para riesgo de crédito:
se permite compensar las operaciones de derivados que se tengan con una misma
contraparte, sin diferenciar el tipo de instrumento, el subyacente, moneda y plazo.
se modifican los porcentajes de ponderación de riesgo aplicables a las posiciones
vinculadas a Esquemas de Bursatilización.
se modifica la ponderación por riesgo de crédito pasando del 20 al 0 (cero) por
ciento las operaciones con o a cargo de instituciones de banca de desarrollo con
garantía del Gobierno Federal.
Las Reglas en materia de capitalización precedentes fueron publicadas en el Diario Oficial de la
Federación (DOF) el 23 de noviembre de 2007 y tienen por objeto fijar los principios y lineamientos
para que el índice de Capitalización de las Instituciones refleje, con mayor precisión y sensibilidad,
los riesgos que enfrentan dichos intermediarios, como son el crediticio, el de mercado y ahora
también el operacional, a fin de favorecer el uso más eficiente del capital por parte de las
Instituciones.
Para tales efectos, tratándose del riesgo de crédito podrá aplicarse alguno de los dos enfoques, un
método estándar y otro basado en calificaciones internas, este último de tipo básico o avanzado y
cuyo uso estará sujeto a la aprobación de la Comisión. En lo que se refiere al riesgo de mercado,
las Instituciones utilizarán el método estándar. Para el Riesgo Operacional se podrán aplicar
distintos métodos de complejidad creciente conforme a lo que se establece en las citadas Reglas.
El requisito del capital social mínimo que se aplica a los bancos comerciales (incluyendo bancos de
reciente constitución) es de noventa millones de Unidades de Inversión, para los bancos múltiples
que tengan expresamente contempladas en sus estatutos sociales todas las operaciones, pasivas,
activas y de servicios previstos en el artículo 46 de la Ley de Instituciones de Crédito. La CNBV,
determinará mediante disposiciones de carácter general el importe del capital mínimo con que
deberán contar las instituciones de banca múltiple, en función de las operaciones que tengan
expresamente contempladas en sus estatutos sociales, en ningún caso el capital mínimo suscrito y
pagado aplicable a una institución de banca múltiple podrá ser inferior al cuarenta por ciento del
capital mínimo previsto para las instituciones que realicen todas las operaciones previstas en el
artículo 46.
Los bancos deben de conservar un capital neto que no podrá ser menor al mínimo requerido con
relación al riesgo de mercado, al riesgo crediticio ponderado, y a partir de abril de 2008, al riesgo
operacional. Los requisitos de capitalización estipulan la metodología aplicable para determinar el
capital neto con relación a estos tres tipos de riesgos. De conformidad con los reglamentos
pertinentes, la CNBV puede imponer requisitos de capital adicionales y el Banco de México puede,
de acuerdo a la recomendación de la CNBV, otorgar exenciones temporales para dichos requisitos.
De conformidad con los requisitos de Capitalización, los bancos requieren conservar un índice de
capital mínimo de 10.0% a fin de evitar la imposición de las acciones correctivas que se describen
a continuación y que requerirían, entre otros, el aplazamiento o cancelación de pagos de intereses
o el aplazamiento de pagos a capital de su deuda subordinada clasificada como parte de su capital
total neto. El capital neto total consiste en Capital Básico y Capital Complementario. En todo
momento, el Capital Básico debe representar por lo menos el 50% de nuestro capital total. Los
requisitos de Capitalización restan las inversiones de capital en ciertas entidades financieras y no
financieras, empresas cuyas acciones no cotizan en bolsa, ciertas inversiones en el patrimonio de
fondos de capital de riesgo e inversiones en empresas relacionadas del Capital Básico.
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