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Reporte Anual que se presenta de acuerdo con las disposiciones ...

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apoyos punto final o ADE

apoyos punto final o ADE a cargo de la Institución quedaron reservados al 100% como resultado de la aplicación inicial de las Disposiciones), estratificando la totalidad de la cartera en función al número de mensualidades que reporten incumplimiento del pago exigible a la fecha de la calificación (modelo de pérdida esperada). Para cada estrato, se determinarán las reservas preventivas que resultan de aplicar porcentajes específicos por los siguientes conceptos: – Probabilidad de incumplimiento: los porcentajes de reserva por este concepto van de 1% al 90% hasta 4 mensualidades de incumplimiento, dependiendo del tipo de cartera hipotecaria y del 95% al 100% de 5 mensualidades de incumplimiento en adelante. – Severidad de la pérdida: los porcentajes de reserva por este concepto son del 35% para créditos hasta 6 mensualidades de incumplimiento, 70% de 7 a 47 mensualidades de incumplimiento y del 100% de 48 mensualidades de incumplimiento en adelante. La reserva preventiva para la cartera hipotecaria constituida por la Institución como resultado de la calificación de los créditos, se clasifica de acuerdo con los siguientes porcentajes: Grado de Riesgo Porcentaje de Reserva Preventiva A 0 a 0.99% B 1 a 19.99% C 20 a 59.99% D 60 a 89.99% E 90 a 100.00% Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la calificación y constitución de la reserva preventiva de la cartera hipotecaria se realiza con cifras al último día de casa mes y se presenta a la Comisión a más tarar a los 30 días siguientes al mes calificado, de acuerdo con los porcentajes de reservas aplicable a cada tipo de cartera, como se indicó anteriormente. Cartera de consumo que no incluye operaciones de tarjeta de crédito Tratándose de la cartera crediticia de consumo que no incluya operaciones de tarjeta de crédito, con cifras al último día de casa mes, el procedimiento aplicable es el siguiente: I. Se estratificarán la totalidad de la cartera en función al número de períodos de facturación que a la fecha de la calificación reporten incumplimiento del pago exigible establecido por la Institución, utilizando los datos del historial de pagos de cada crédito en la Institución, de por lo menos 9, 13 ó 18 períodos anteriores a dicha fecha, conforme a lo señalado en la siguiente tabla. Cuando el crédito haya sido otorgado dentro del referido lapso, se utilizan los datos con los que se cuente a la fecha. II. Constituye para cada estrato, las reservas preventivas que resulten de aplicar al importe total del saldo insoluto de los créditos que se ubiquen en cada estrato, los porcentajes de reservas preventivas que se indican a continuación, dependiendo si los períodos de facturación con incumplimiento son semanales, quincenales o mensuales. La Institución no incluye los intereses devengados no cobrados, registrados en balance, de créditos que estén en cartera vencida. Los intereses devengados no cobrados sobre cartera vencida son reservados en su totalidad al momento de su traspaso. En el caso de que esta cartera cuente con garantías o medios de pago a favor de la Institución, el saldo cubierto se considerará como de cero periodos de incumplimiento para efectos de su aprovisionamiento. 114

Tabla aplicable para créditos con facturación semanal, quincenal y mensual: Semanal Quincenal Mensual Periodos de Facturación Porcentajes de Reserva Porcentajes de Reservas Porcentajes de Reservas 0 0.5% 0.5% 0.5% 1 1.5% 3% 10% 2 3% 10% 45% 3 5% 25% 65% 4 10% 45% 75% 5 20% 55% 80% 6 30% 65% 85% 7 40% 70% 90% 8 50% 75% 95% 9 55% 80% 100% 10 60% 85% 100% 11 65% 90% 100% 12 70% 95% 100% 13 75% 100% 100% 14 80% 100% 100% 15 85% 100% 100% 16 90% 100% 100% 17 95% 100% 100% 18 o más 100% 100% 100% Para ubicar la determinación del grado de riesgo se utiliza la siguiente tabla, en función del porcentaje de la tabla anterior, para los rangos de porcentajes de provisiones aplicables: Grado de Riesgo Rangos de Porcentajes de Reservas Preventivas A 0 a 0.99% B 1 a 19.99% C 20 a 59.99% D 60 a 89.99% E 90 a 100.00% Cartera crediticia de consumo relativa a operaciones de tarjeta de crédito Mediante la publicación del 12 de agosto de 2009, la Comisión emitió una resolución que modifica las ―Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito‖, por medio de la cual se modifica la metodología aplicable a la calificación de la cartera de consumo, con la finalidad de que la misma refleje con base en el entrono actual, la pérdida espera en estas operaciones. Esta nueva metodología requiere separar la cartera de consumo en dos grupos en cuanto a si se refiere o no a operaciones de tarjeta de crédito. Tratándose de cartera crediticia de consumo relativa a operaciones de tarjeta de crédito, se deberá provisionar y calificar dicha cartera, crédito por crédito, tomando en cuenta la probabilidad de incumplimiento, la severidad de pérdida y la exposición al incumplimiento. Si los impagos consecutivos a la fecha del cálculo son menores a 10, la severidad de la pérdida se considerará al 75%, y si son iguales o exceden este número, al 100%. La exposición al cumplimiento se determina mediante la aplicación de una fórmula que considera tanto el saldo total de la deuda del acreditado y su límite de crédito. En el caso de las cuentas inactivas, se deberá constituir una provisión equivalente a 2.68% del límite de crédito. 115

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